Вступает в силу с 9 июля 2021 г.
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 июня 2020 г. № 36-З
Об изменении законов по вопросам валютного регулирования
и валютного контроля
Принят Палатой представителей 21 мая 2020 г.
Одобрен Советом Республики 10 июня 2020 г.
Зарегистрирован в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
07.07.2020, рег. № 2/2755
(Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 08.07.2020, 2/2755)
<ИЗВЛЕЧЕНИЕ>
Статья 1. Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» изложить в новой редакции:
«ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
О валютном регулировании и валютном контроле
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные термины, используемые в настоящем Законе, и их определения
1. Для целей настоящего Закона используются следующие основные термины и их определения:
1.1. банки Республики Беларусь – банки и небанковские кредитно-финансовые организации, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
1.2. валютно-обменные операции:
покупка иностранной валюты за белорусские рубли;
продажа иностранной валюты за белорусские рубли;
конверсия (обмен) одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты;
1.3. валютные операции:
операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами по использованию валютных ценностей в качестве платежного средства, а также по приобретению, отчуждению валютных ценностей, за исключением валютно-обменных операций;
операции резидентов с валютными ценностями по счетам, открытым в банках Республики Беларусь, иностранных банках, не влекущие перехода права собственности на эти валютные ценности;
операции нерезидентов с валютными ценностями по счетам, открытым в банках Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти валютные ценности;
перечисление лицом валютных ценностей со счета, открытого в иностранном банке, на свой счет, открытый в банке Республики Беларусь, а также со счета, открытого в банке Республики Беларусь, на свой счет, открытый в иностранном банке;
приобретение валютных ценностей в порядке наследования;
передача валютных ценностей в доверительное управление и их возврат;
передача валютных ценностей на хранение и их возврат;
ввоз, пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз, пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
1.4. валютные ценности:
иностранная валюта;
ценные бумаги в иностранной валюте;
белорусские рубли, ценные бумаги в белорусских рублях в случае проведения с ними валютных операций между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также в случае их ввоза, пересылки в Республику Беларусь или вывоза, пересылки из Республики Беларусь;
1.5. валютный договор – договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которых совершаются валютные операции;
1.6. внутренний валютный рынок – сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате проведения валютно-обменных операций в Республике Беларусь;
1.7. импорт – получение резидентом товаров, имущества в аренду (в том числе по сделкам, не связанным с перемещением товаров через Государственную границу Республики Беларусь), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента;
1.8. иностранная валюта:
денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства или группы иностранных государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках;
1.9. иностранные банки – банки и иные кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;
1.10. нерезиденты:
физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с абзацем вторым части первой подпункта 1.11 настоящего пункта;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в иностранных государствах;
организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
международные организации, их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
иностранные государства, их административно-территориальные (государственно-территориальные) образования, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь;
1.11. резиденты:
физические лица – граждане Республики Беларусь, за исключением имеющих документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве, и фактически находившихся на территории Республики Беларусь в календарном году в совокупности 183 дня и менее, а также иностранные граждане и лица без гражданства, получившие разрешение на постоянное проживание в Республике Беларусь;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;
дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.
До тех пор, пока положения абзаца второго части первой настоящего подпункта не позволяют определить статус физического лица – гражданина Республики Беларусь, имеющего документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве, лицо признается резидентом в текущем календарном году, если оно фактически находилось на территории Республики Беларусь более 183 дней в предыдущем календарном году;
1.12. товары – любое движимое имущество, за исключением валютных ценностей, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
1.13. ценные бумаги в белорусских рублях:
ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;
не имеющие номинальной стоимости ценные бумаги, эмитированные (выданные) резидентами;
1.14. ценные бумаги в иностранной валюте:
ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;
не имеющие номинальной стоимости ценные бумаги, эмитированные (выданные) нерезидентами;
1.15. экспорт – передача резидентом товаров, имущества в аренду (в том числе по сделкам, не связанным с перемещением товаров через Государственную границу Республики Беларусь), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполнение работ, оказание услуг на возмездной основе нерезиденту.
2. Иные термины используются в настоящем Законе в значениях, используемых в иных законодательных актах, если иное не определено настоящим Законом.
<...>
ГЛАВА 2
ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ. МОНИТОРИНГ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
<...>
Статья 6. Органы валютного регулирования и их полномочия
1. Органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Национальный банк и Совет Министров Республики Беларусь.
2. Национальный банк как орган валютного регулирования при проведении государственной политики в сфере валютного регулирования:
2.1. устанавливает порядок и случаи использования валютных ценностей при проведении валютных операций резидентами и нерезидентами;
2.2. устанавливает порядок регистрации валютных договоров, перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации, а также предельный размер суммы обязательств по валютному договору, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации;
2.3. устанавливает порядок проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке;
2.4. устанавливает порядок совершения операций с электронными деньгами с учетом требований настоящего Закона и иных актов валютного законодательства, регулирующих использование иностранной валюты между резидентами, белорусских рублей и иностранной валюты между резидентами и нерезидентами, белорусских рублей и иностранной валюты между нерезидентами;
2.5. устанавливает объем, содержание и формы отчетности о валютных операциях и иной необходимой для ведения статистики платежного баланса и целей мониторинга валютных операций информации, предоставляемых резидентами, в том числе банками Республики Беларусь, Банком развития, порядок их составления и предоставления в Национальный банк;
2.6. устанавливает случаи и порядок представления резидентами и нерезидентами в банки Республики Беларусь, Банк развития документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, а также содержание этой информации;
2.7. проводит мониторинг валютных операций, устанавливает порядок его проведения и использования его данных;
2.8. использует сведения, полученные при регистрации валютных договоров, без согласия резидентов для целей мониторинга валютных операций;
2.9. принимает нормативные правовые акты, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и валютного контроля в случаях, предусмотренных настоящим Законом и иными законодательными актами;
2.10. выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
3. Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного регулирования:
3.1. взаимодействует с Национальным банком по вопросам валютного регулирования;
3.2. принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях, предусмотренных настоящим Законом и иными законодательными актами;
3.3. выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
Статья 7. Введение валютных ограничений
1. В случае угрозы экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, если ситуация не может быть решена другими мерами экономической политики, на срок не более одного года могут быть введены валютные ограничения.
К угрозам экономической безопасности Республики Беларусь, в том числе стабильности финансовой системы, при которых могут быть введены валютные ограничения, относятся:
возникновение обстоятельств, при которых осуществление мер, направленных на ослабление или отмену валютных ограничений, может повлечь ухудшение экономической и финансовой ситуации в Республике Беларусь либо нанести ущерб интересам безопасности Республики Беларусь и препятствовать поддержанию общественного порядка;
негативное развитие ситуации в платежном балансе, следствием которого может стать снижение золотовалютных резервов Республики Беларусь ниже допустимого уровня;
резкие колебания курса белорусского рубля.
2. К валютным ограничениям, которые могут быть введены в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 настоящей статьи, относятся:
2.1. установление запрета на проведение валютных и валютно-обменных операций;
2.2. установление лимитов на объемы, количество и сроки проведения валютных и валютно-обменных операций, валюты платежа, резервирование части, всей суммы или суммы, кратной всей сумме проводимой валютной операции;
2.3. требование получения специальных разрешений Национального банка на проведение валютных операций;
2.4. требование обязательной продажи полученной юридическими лицами – резидентами иностранной валюты;
2.5. ограничения по открытию и ведению резидентами счетов в иностранных банках.
3. Валютные ограничения, указанные в пункте 2 настоящей статьи, вводятся Национальным банком совместно с Советом Министров Республики Беларусь.
Статья 8. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций
1. Резиденты и нерезиденты имеют право:
1.1. проводить валютные операции в соответствии со статьями 10–14, 16–19 настоящего Закона, иными актами валютного законодательства;
1.2. открывать счета в банках Республики Беларусь и иностранных банках с соблюдением требований статей 17 и 18 настоящего Закона;
1.3. не зачислять при экспорте, импорте на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь, белорусские рубли и иностранную валюту в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 19 настоящего Закона;
1.4. совершать иные действия, не противоречащие законодательству.
2. Резиденты и нерезиденты обязаны:
2.1. при проведении валютных операций соблюдать требования статей 10–14 и 16 настоящего Закона, иных актов валютного законодательства;
2.2. при использовании счетов, открытых в банках Республики Беларусь и иностранных банках, соблюдать требования статей 17 и 19 настоящего Закона, иных актов валютного законодательства;
2.3. регистрировать (за исключением нерезидентов) валютные договоры и представлять документы и иную информацию об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам в порядке, установленном Национальным банком.
Регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются:
Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Национальный банк, Министерство финансов;
банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям;
иные резиденты, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь;
2.4. предусматривать (за исключением нерезидентов) в валютных договорах сроки исполнения обязательств нерезидентами, указанные в части второй пункта 1 статьи 10 настоящего Закона;
2.5. указывать назначение платежа и перевода в белорусских рублях и иностранной валюте по проводимым валютным операциям, а также представлять документы и иную информацию, подтверждающие указанное назначение платежа и перевода, в случаях и порядке, установленных Национальным банком;
2.6. представлять документы и иную информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, в случаях и порядке, установленных валютным законодательством;
2.7. выполнять иные обязанности, предусмотренные валютным законодательством.
<...>
ГЛАВА 3
ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. СЧЕТА РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ
Статья 10. Основные правила проведения валютных операций
1. Резиденты и нерезиденты проводят валютные операции в соответствии с требованиями валютного законодательства на основании заключенных ими валютных договоров либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь и (или) законодательством иностранных государств.
Валютные договоры, заключаемые между резидентами и нерезидентами, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами:
по оплате переданных нерезиденту товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду (внесению арендной платы и иных связанных с арендой платежей), выполненных работ, оказанных услуг;
по возврату нерезидентом белорусских рублей, иностранной валюты, внесенных резидентом в качестве предварительной оплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров, нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, выполнению работ, оказанию услуг.
2. Резиденты, указанные в абзацах четвертом – шестом части первой подпункта 1.11 пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, а также нотариусы, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальных бюро, – резиденты, адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, – резиденты проводят валютные операции в порядке, установленном для юридических лиц – резидентов.
Нерезиденты, указанные в абзацах четвертом – восьмом подпункта 1.10 пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, проводят валютные операции в порядке, установленном для юридических лиц – нерезидентов.
3. Валютные операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами могут проводиться в наличной и безналичной формах, в том числе в виде денежных переводов, в случаях, предусмотренных настоящей статьей и статьями 11–14 настоящего Закона.
4. Наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами – резидентами при проведении валютных операций, подлежит зачислению на их счета, открытые в банках Республики Беларусь и (или) иностранных банках, за исключением наличной иностранной валюты, полученной:
при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
при проведении выставок, ярмарок, спортивных, спортивно-массовых и культурных мероприятий на территории иностранного государства и направленной на оплату расходов на такие мероприятия в период их проведения;
на расходы, связанные со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации), разъездами индивидуального предпринимателя за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь, выплатой компенсаций за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства (полевое довольствие) на территории иностранного государства;
в иных случаях, установленных законодательными актами.
Наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами – нерезидентами, за исключением дипломатических представительств, консульских учреждений и иных представительств иностранных государств, находящихся в Республике Беларусь, при проведении валютных операций в Республике Беларусь, подлежит зачислению на их счета, открытые в банках Республики Беларусь.
В случаях, когда валютные операции проводятся в наличной иностранной валюте, юридические лица вправе выдавать сдачу на сумму, меньшую, чем сумма минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к иностранной валюте, установленному Национальным банком на день проведения валютной операции.
5. Валютные операции в иностранной валюте между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами запрещены, если иное не установлено статьями 11–14 настоящего Закона.
Президентом Республики Беларусь, законами, совместными постановлениями Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь, могут быть установлены иные случаи использования иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также получения резидентами белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счета, открытые в иностранных банках.
6. В случае, если основное денежное обязательство по валютному договору выражено и подлежит оплате в иностранной валюте, она может использоваться также при уплате неустойки (штрафа, пени) и возмещении убытков в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением этого валютного договора.
В случае, если основное денежное обязательство по валютному договору выражено и подлежит оплате в иностранной валюте, она может использоваться также при уплате процентов за пользование чужими денежными средствами, если валютным договором или законодательством предусмотрен данный вид гражданско-правовой ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства.
7. Если не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона, валютные операции в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами проводятся в безналичной форме без ограничений, а в наличной форме – при условии соблюдения предельного размера расчетов наличными белорусскими рублями, определяемого законодательными актами и нормативными правовыми актами Национального банка.
8. Валютные операции с ценными бумагами в белорусских рублях и ценными бумагами в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами проводятся с учетом требований законодательства о ценных бумагах без ограничений, если иное не установлено статьями 11, 13 и 14 настоящего Закона, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
9. Валютные операции, в отношении которых настоящим Законом, иными актами валютного законодательства не установлены порядок и условия их проведения, проводятся резидентами и нерезидентами без ограничений.
Статья 11. Проведение валютных операций банками Республики Беларусь, иностранными банками, Национальным банком
1. Банки Республики Беларусь проводят с резидентами операции с валютными ценностями, относимые к банковским операциям, без ограничений в соответствии с выданными им специальными разрешениями (лицензиями) на осуществление банковской деятельности, если иное не установлено частью второй настоящего пункта, законодательными актами, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
Запрещается использование иностранной валюты при проведении между банками Республики Беларусь и иными резидентами следующих операций, являющихся банковскими:
купли-продажи драгоценных металлов и (или) драгоценных камней;
по банковской гарантии в случае, если основное денежное обязательство между принципалом и бенефициаром, в обеспечение которого выдается банковская гарантия, выражено в белорусских рублях;
по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) в случае, если основное денежное обязательство между кредитором и должником выражено в белорусских рублях.
Взимание банками Республики Беларусь с резидентов вознаграждения (платы) при совершении банковских и иных операций производится в белорусских рублях. Взимание банками Республики Беларусь такого вознаграждения (платы) в иностранной валюте допускается в случаях, установленных Национальным банком.
Банки Республики Беларусь проводят с нерезидентами операции с валютными ценностями, относимые к банковским операциям, без ограничений в соответствии с выданными им специальными разрешениями (лицензиями) на осуществление банковской деятельности, если иное не установлено законодательными актами, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
Банки Республики Беларусь проводят с резидентами и нерезидентами операции с валютными ценностями, не относимые к банковским операциям, в порядке, установленном статьями 10, 12, 13, 17 и 19 настоящего Закона для юридических лиц – резидентов.
2. Иностранные банки проводят операции с валютными ценностями, относимые к банковским операциям, через банки Республики Беларусь без ограничений, если иное не установлено законодательными актами, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
Иностранные банки проводят с резидентами и нерезидентами операции с валютными ценностями, не относимые к банковским операциям, в порядке, установленном статьями 10, 13 и 14 настоящего Закона для юридических лиц – нерезидентов, если иное не установлено законодательными актами.
3. Национальный банк проводит валютные операции, порядок проведения которых регулируется настоящим Законом, без ограничений с учетом особенностей, установленных иными законодательными актами.
Статья 12. Проведение валютных операций между резидентами
1. Валютные операции между юридическими лицами – резидентами запрещены, за исключением следующих операций, проводимых в безналичной форме через счета, открытые в банках Республики Беларусь или иностранных банках:
1.1. операций в иностранной валюте, одной из сторон которых выступают дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
1.2. операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
1.3. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
1.4. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита, операций, связанных с выдачей, возвратом валютных ценностей из депозита нотариуса, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором разрешено настоящей статьей и статьей 13 настоящего Закона;
1.5. операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом валютных ценностей;
1.6. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
1.7. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;
1.8. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и иным юридическим лицом – резидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с государственными ценными бумагами в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
1.9. операций в иностранной валюте между Национальным банком и иным юридическим лицом – резидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с ценными бумагами Национального банка в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
1.10. операций в иностранной валюте, связанных с привлечением на временной основе денежных средств в бюджет, возвратом этих средств и уплатой процентов за пользование ими в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов о бюджете на очередной финансовый год;
1.11. операций в иностранной валюте, связанных с привлечением государственных займов и займов, гарантированных Республикой Беларусь и органами местного управления и самоуправления, погашением и обслуживанием этих займов, а также с возмещением платежей, производимых из республиканского и местных бюджетов по указанным займам;
1.12. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты в соответствии с международными договорами Республики Беларусь, предусматривающими выплату пенсий и пособий в иностранной валюте;
1.13. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и республиканскими органами государственного управления, иными государственными организациями, подчиненными Правительству Республики Беларусь, определенными ответственными за сотрудничество с международными организациями, а также Белорусским Обществом Красного Креста по перечислению взносов и оплате расходов, связанных с участием Республики Беларусь в международных организациях;
1.14. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и Министерством иностранных дел по финансированию дипломатических представительств, консульских учреждений и иных представительств Республики Беларусь;
1.15. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и республиканскими органами государственного управления по финансированию расходов на содержание должностей официальных представителей этих органов при дипломатических представительствах, консульских учреждениях и иных представительствах Республики Беларусь;
1.16. операций в иностранной валюте по договорам перестрахования в случаях, когда по договорам страхования, сострахования, требующим в соответствии с законодательством о страховании их дальнейшей передачи в перестрахование, использование иностранной валюты установлено валютным законодательством;
1.17. операций, связанных с перечислением валютных ценностей на счета правопреемников в связи с реорганизацией юридического лица;
1.18. операций, связанных с перечислением, распределением иностранной валюты, полученной по договорам предоставления международной технической помощи, иностранной безвозмездной помощи, при условии ее дальнейшего использования для приобретения товаров, работ, услуг у нерезидентов;
1.19. операций по возврату валютных ценностей в случае изменения или расторжения валютных договоров; по сделкам, являющимся недействительными; по возврату валютных ценностей, перечисленных, переданных или взысканных при отсутствии на то установленных законодательством или сделкой оснований.
2. Валютные операции между юридическими лицами – резидентами в наличной форме запрещены, за исключением операций, проводимых в случаях, предусмотренных подпунктами 1.1–1.7 пункта 1 настоящей статьи.
3. Валютные операции между юридическим лицом – резидентом и физическим лицом – резидентом запрещены, за исключением следующих операций:
3.1. операций в иностранной валюте, одной из сторон которых выступают дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
3.2. операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
3.3. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
3.4. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита, операций, связанных с выдачей, возвратом валютных ценностей из депозита нотариуса, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором разрешено настоящей статьей и статьей 13 настоящего Закона;
3.5. операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом валютных ценностей;
3.6. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
3.7. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;
3.8. операций, связанных с перечислением иностранной валюты, поступившей на счет юридического лица – резидента из-за пределов Республики Беларусь и причитающейся физическому лицу – резиденту в качестве наследства, в том числе полученной от реализации наследственного имущества, стипендий, грантов, алиментов, государственных пособий, безвозмездной помощи, пожертвований, компенсаций, страховых выплат, страховых премий, возмещения вреда и иных социальных выплат, а также выплат на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;
3.9. операций в иностранной валюте между Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и физическим лицом – резидентом в соответствии с международными договорами Республики Беларусь, предусматривающими выплату пенсий и пособий в иностранной валюте;
3.10. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и физическим лицом – резидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с государственными ценными бумагами в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
3.11. операций в иностранной валюте между Национальным банком и физическим лицом – резидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с ценными бумагами Национального банка в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
3.12. операций в иностранной валюте, связанных с реализацией физическому лицу – резиденту товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также с реализацией товаров и оказанием услуг в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров;
3.13. операций в иностранной валюте между юридическим лицом – резидентом, являющимся транспортной организацией, и физическим лицом – резидентом на территории иностранного государства по договорам перевозки пассажиров и их багажа, грузов, перевозимых физическим лицом – резидентом для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
3.14. операций в иностранной валюте, связанных с оплатой или возмещением физическому лицу – резиденту расходов, связанных со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации), разъездами индивидуального предпринимателя за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь, выплатой компенсаций за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства (полевое довольствие) на территории иностранного государства, а также с возвратом неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного в связи со служебной командировкой, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации), разъездами индивидуального предпринимателя за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь;
3.15. операций в иностранной валюте, связанных с выплатой физическому лицу – резиденту вознаграждения за выполнение им трудовых обязанностей на территории иностранного государства, включая денежные вознаграждения и надбавки за особые условия работы (службы), с учетом требований, установленных законодательством о труде;
3.16. операций по возврату валютных ценностей в случае изменения или расторжения валютных договоров; по сделкам, являющимся недействительными; по возврату валютных ценностей, перечисленных, переданных или взысканных при отсутствии на то установленных законодательством или сделкой оснований.
<...>
Статья 13. Проведение валютных операций между резидентами и нерезидентами
1. Валютные операции в иностранной валюте между юридическим лицом – резидентом и юридическим лицом – нерезидентом проводятся в безналичной форме без ограничений.
2. Валютные операции между юридическим лицом – резидентом и юридическим лицом – нерезидентом в наличной форме запрещены, за исключением следующих операций:
2.1. операций в иностранной валюте по оплате юридическим лицом – нерезидентом, являющимся владельцем, арендатором, эксплуатантом судна, расходов, связанных с обслуживанием воздушного судна иностранного государства, судна иностранного государства в речных портах, а также аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов в Республике Беларусь;
2.2. операций в иностранной валюте по оплате расходов, связанных с обслуживанием воздушного судна Республики Беларусь в аэропортах иностранных государств, судна юридического лица – резидента в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств во время их нахождения на территории иностранных государств, а также аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территории иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности этого юридического лица – резидента;
2.3. операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
2.4. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
2.5. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита, операций, связанных с выдачей, возвратом валютных ценностей из депозита нотариуса, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором разрешено настоящей статьей и статьей 14 настоящего Закона;
2.6. операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом валютных ценностей;
2.7. операций, связанных с внесением, выдачей, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
2.8. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;
2.9. операций в иностранной валюте при выполнении консульских функций и взимании сборов, пошлин за совершение консульских актов дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями и иными представительствами иностранных государств, находящимися в Республике Беларусь;
2.10. операций в иностранной валюте, одной из сторон которых выступают дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
2.11. операций в иностранной валюте при проведении выставок, ярмарок, спортивных, спортивно-массовых и культурных мероприятий на территории иностранного государства;
2.12. получения юридическим лицом – резидентом векселей от юридического лица – нерезидента в счет исполнения обязательств нерезидента по валютному договору, предусматривающему экспорт, с учетом требований, установленных законодательством об использовании векселей.
3. Валютные операции между юридическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом запрещены, за исключением следующих операций:
3.1. платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь со счета юридического лица – резидента, открытого в банке Республики Беларусь или иностранном банке, в пользу физического лица – нерезидента;
3.2. платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме за пределами Республики Беларусь физическим лицом – нерезидентом на счет юридического лица – резидента, открытый в иностранном банке;
3.3. платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме из-за пределов Республики Беларусь, кроме платежей, проводимых посредством банкоматов, инфокиосков, платежных терминалов, платежных терминалов самообслуживания, устанавливаемых и используемых на территории Республики Беларусь, физическим лицом – нерезидентом на счет юридического лица – резидента, открытый в банке Республики Беларусь;
3.4. операций в иностранной валюте по оплате физическим лицом – нерезидентом, являющимся владельцем, арендатором, эксплуатантом судна, расходов, связанных с обслуживанием воздушного судна иностранного государства, судна иностранного государства в речных портах, а также аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов в Республике Беларусь;
3.5. операций в иностранной валюте, одной из сторон которых выступают дипломатические представительства, консульские учреждения и иные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
3.6. операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
3.7. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
3.8. операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита, операций, связанных с выдачей, возвратом валютных ценностей из депозита нотариуса, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором разрешено настоящей статьей и статьей 14 настоящего Закона;
3.9. операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом валютных ценностей;
3.10. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
3.11. операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;
3.12. операций, связанных с перечислением иностранной валюты, поступившей на счет юридического лица – резидента из-за пределов Республики Беларусь и причитающейся физическому лицу – нерезиденту в качестве наследства, в том числе полученной от реализации наследственного имущества, стипендий, грантов, алиментов, государственных пособий, безвозмездной помощи, пожертвований, компенсаций, страховых выплат, страховых премий, возмещения вреда и иных социальных выплат, а также выплат на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;
3.13. операций в иностранной валюте между Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и физическим лицом – нерезидентом в соответствии с международными договорами Республики Беларусь, предусматривающими выплату пенсий и пособий в иностранной валюте;
3.14. операций в иностранной валюте между Министерством финансов и физическим лицом – нерезидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с государственными ценными бумагами в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
3.15. операций в иностранной валюте между Национальным банком и физическим лицом – нерезидентом, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг по операциям с ценными бумагами Национального банка в иностранной валюте при их размещении, погашении, досрочном выкупе и выплате дохода по ним;
3.16. операций в иностранной валюте, связанных с реализацией физическому лицу – нерезиденту товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также с реализацией товаров и оказанием услуг в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров;
3.17. операций в иностранной валюте при проведении выставок, ярмарок, спортивных, спортивно-массовых и культурных мероприятий на территории иностранного государства;
3.18. операций в иностранной валюте между юридическим лицом – резидентом, являющимся транспортной организацией, и физическим лицом – нерезидентом на территории иностранного государства по договорам перевозки пассажиров и их багажа, грузов, перевозимых физическим лицом – нерезидентом для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
3.19. операций в иностранной валюте между юридическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом по договорам аренды имущества, находящегося на территории иностранного государства и относимого в соответствии с законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
3.20. операций в иностранной валюте, связанных с оплатой или возмещением физическому лицу – нерезиденту расходов, связанных со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь, выплатой компенсаций за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства (полевое довольствие) на территории иностранного государства, а также с возвратом неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного в связи со служебной командировкой, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь;
3.21. операций в иностранной валюте, связанных с выплатой физическому лицу – нерезиденту вознаграждения за выполнение им трудовых обязанностей на территории иностранного государства, включая денежные вознаграждения и надбавки за особые условия работы (службы), с учетом требований, установленных законодательством о труде;
3.22. операций по возврату валютных ценностей в случае изменения или расторжения валютных договоров; по сделкам, являющимся недействительными; по возврату валютных ценностей, перечисленных, переданных или взысканных при отсутствии на то установленных законодательством или сделкой оснований.
4. Валютные операции между физическим лицом – резидентом и юридическим лицом – нерезидентом запрещены, за исключением следующих операций:
4.1. платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме за пределы Республики Беларусь физическим лицом – резидентом на счет юридического лица – нерезидента, открытый в иностранном банке;
4.2. платежей и переводов в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме из-за пределов Республики Беларусь со счета юридического лица – нерезидента, открытого в иностранном банке, кроме платежей, проводимых посредством банкоматов, инфокиосков, платежных терминалов, платежных терминалов самообслуживания, устанавливаемых и используемых на территории Республики Беларусь, в пользу физического лица – резидента;
4.3. операций с валютными ценностями, проводимых на территории иностранного государства;
4.4. операций в иностранной валюте, связанных с оплатой или возмещением физическому лицу – резиденту расходов, связанных со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) за пределы Республики Беларусь, а также с возвратом неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного в связи со служебной командировкой, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) за пределы Республики Беларусь;
4.5. операций в иностранной валюте, связанных с выплатой физическому лицу – резиденту вознаграждения за выполнение им трудовых обязанностей с учетом требований, установленных законодательством о труде;
4.6. операций в иностранной валюте между физическим лицом – резидентом и юридическим лицом – нерезидентом по договорам аренды имущества, находящегося на территории иностранного государства и относимого в соответствии с законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
4.7. операций в иностранной валюте при выполнении консульских функций и взимании сборов, пошлин за совершение консульских актов дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями и иными представительствами иностранных государств, находящимися в Республике Беларусь.
<...>
Статья 15. Проведение валютнообменных операций на внутреннем валютном рынке
Валютно-обменные операции на внутреннем валютном рынке проводятся через банки Республики Беларусь, получившие специальные разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, а также на торгах биржи, если иное не установлено законодательными актами.
Статья 16. Ввоз в Республику Беларусь и вывоз из Республики Беларусь физическими лицами валютных ценностей
1. Ввоз в Республику Беларусь и вывоз из Республики Беларусь валютных ценностей (за исключением монет из драгоценных металлов, являющихся законным платежным средством) осуществляются физическими лицами без ограничений с учетом требований, предусмотренных международными договорами Республики Беларусь, международно-правовыми актами, составляющими право Евразийского экономического союза.
2. Ввоз в Республику Беларусь и вывоз из Республики Беларусь монет из драгоценных металлов, являющихся законным платежным средством, осуществляются физическими лицами в соответствии с требованиями международных договоров Республики Беларусь, международно-правовых актов, составляющих право Евразийского экономического союза.
Статья 17. Счета резидентов, открываемые в иностранных банках и банках Республики Беларусь
1. Резиденты вправе без ограничений открывать счета в белорусских рублях и иностранной валюте в иностранных банках, если иное не установлено законодательными актами, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
2. Если не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона, резиденты вправе без ограничений переводить белорусские рубли и иностранную валюту:
2.1. на свои счета, открытые в иностранных банках, со своих счетов, открытых в банках Республики Беларусь, или других своих счетов, открытых в иностранных банках;
2.2. со своих счетов, открытых в иностранных банках, на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь, или другие свои счета, открытые в иностранных банках.
3. Если не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона, резиденты вправе получать на счета, открытые в иностранных банках, белорусские рубли и иностранную валюту:
3.1. переводимые резидентами со своих счетов, открытых в банках Республики Беларусь, или других своих счетов, открытых в иностранных банках;
3.2. внесенные наличными денежными средствами физическим лицом – резидентом на свой счет;
3.3. полученные от нерезидентов по валютным операциям, связанным с экспортом, импортом;
3.4. полученные по договору куплипродажи ценных бумаг, заключенному с нерезидентом;
3.5. полученные по кредитному договору, договору займа, заключенным с нерезидентом;
3.6. полученные от нерезидентов при продаже, сдаче в аренду имущества резидента, находящегося на территории иностранного государства и относимого в соответствии с законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
3.7. полученные от нерезидентов в качестве доходов в результате осуществления инвестиций (дивиденды, проценты, а также лицензионные, комиссионные и другие вознаграждения);
3.8. полученные в результате совершения валютно-обменных операций с иностранным банком за счет денежных средств, находящихся на счете, открытом в данном банке;
3.9. возвращенные ошибочно и (или) излишне перечисленные со счета, открытого в иностранном банке;
3.10. полученные дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями и иными представительствами Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;
3.11. полученные юридическим лицом – резидентом, являющимся транспортной организацией, от физического лица – резидента на территории иностранного государства по договорам перевозки пассажиров и их багажа, грузов, перевозимых физическим лицом – резидентом для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
3.12. полученные юридическим лицом – резидентом наличными денежными средствами от нерезидентов на территории иностранного государства в случаях, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 13 настоящего Закона;
3.13. полученные в виде процентов на остаток денежных средств, находящихся на таких счетах;
3.14. полученные от нерезидентов на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;
3.15. полученные от страховщиковнерезидентов в виде страховых выплат, перестраховочных премий;
3.16. полученные от нерезидентов при уплате неустойки (штрафа, пени), процентов за пользование чужими денежными средствами, возмещении убытков;
3.17. полученные от нерезидентов в виде грантов;
3.18. полученные физическим лицом – резидентом от юридического лица – нерезидента в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 13 настоящего Закона;
3.19. полученные физическим лицом – резидентом от юридического лица – резидента в качестве оплаты или возмещения расходов, связанных со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь, а также выплаты компенсаций за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства (полевое довольствие) на территории иностранного государства;
3.20. полученные физическим лицом – резидентом от юридического лица – резидента за выполнение им трудовых обязанностей на территории иностранного государства, включая денежные вознаграждения и надбавки за особые условия работы (службы), выполненную работу, оказанную услугу, с учетом требований, установленных законодательством о труде;
3.21. полученные физическим лицом – резидентом от иных физических лиц в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 12 и пунктом 5 статьи 13 настоящего Закона.
4. Если иное не установлено пунктом 1 статьи 19 настоящего Закона, а также не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона, юридические лица – резиденты вправе без ограничений проводить валютные операции с использованием белорусских рублей и (или) иностранной валюты, зачисленных в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи на счета, открытые в иностранных банках, за исключением валютных операций, запрещенных частью второй пункта 1 статьи 11, пунктами 1–3 статьи 12, пунктами 2 и 3 статьи 13 настоящего Закона.
Если не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона, физические лица – резиденты вправе без ограничений проводить валютные операции с использованием белорусских рублей и (или) иностранной валюты, зачисленных в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи на счета, открытые в иностранных банках, за исключением валютных операций, запрещенных частью второй пункта 1 статьи 11, пунктами 3 и 4 статьи 12, пунктами 4 и 5 статьи 13 настоящего Закона.
5. Банки Республики Беларусь открывают корреспондентские счета в иностранных банках в соответствии с выданными им специальными разрешениями (лицензиями) на осуществление банковской деятельности, если иное не установлено законодательными актами, иные счета – в порядке, установленном для юридических лиц – резидентов.
Требования, установленные пунктом 3 настоящей статьи, к проведению валютных операций по корреспондентским счетам, открытым в иностранных банках, не применяются банками Республики Беларусь.
6. Резиденты вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках Республики Беларусь и проводить по ним операции в случаях, предусмотренных статьями 10–13 и 15 настоящего Закона, если не установлены валютные ограничения в случае, предусмотренном частью первой пункта 1 статьи 7 настоящего Закона.
<...>
Статья 19. Особенности проведения юридическими лицами – резидентами операций, связанных с экспортом, импортом
1. Юридические лица – резиденты обязаны обеспечить зачисление на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь (далее – репатриация), если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи или Президентом Республики Беларусь:
при экспорте – белорусских рублей и (или) иностранной валюты, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи;
при импорте – белорусских рублей и (или) иностранной валюты в случае возврата денежных средств при неисполнении или исполнении не в полном объеме нерезидентом своих обязательств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
Срок репатриации определяется юридическим лицом – резидентом исходя из условий и фактических сроков исполнения обязательств сторонами по валютному договору, предусматривающему экспорт, импорт. Порядок определения такого срока устанавливается Национальным банком.
2. При экспорте, импорте юридические лица – резиденты вправе, если иное не установлено налоговым законодательством, не зачислять на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь, белорусские рубли и (или) иностранную валюту:
2.1. направленные на уплату налогов, сборов, иных обязательных платежей в бюджет согласно законодательству иностранного государства;
2.2. направленные на оплату расходов юридического лица – резидента, связанных с выполнением работ, оказанием услуг (в том числе транспортных) на территории иностранного государства в период их выполнения, оказания;
2.3. направленные на оплату расходов юридического лица – резидента, связанных с содержанием его филиала и (или) представительства, находящихся за пределами Республики Беларусь;
2.4. направленные на оплату обязательств юридического лица – резидента перед банком Республики Беларусь и (или) иностранным банком;
2.5. направленные на оплату обязательств юридического лица – резидента перед иным юридическим лицом – резидентом в соответствии с условиями переводного аккредитива, если операции в иностранной валюте между этими юридическими лицами – резидентами разрешены пунктом 1 статьи 12 настоящего Закона;
2.6. удержанные, уплаченные в виде вознаграждения по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга), а также дисконта по векселю;
2.7. удержанные, уплаченные в виде вознаграждения и (или) возмещения иных расходов по аккредитивам, открытым в пользу экспортера-резидента для расчетов по валютным договорам, предусматривающим экспорт;
2.8. удержанные, уплаченные в виде вознаграждения и (или) возмещения иных расходов по банковскому платежному обязательству, выпущенному в пользу экспортера-резидента для расчетов по валютным договорам, предусматривающим экспорт;
2.9. удержанные, уплаченные в виде комиссионного вознаграждения по договорам перестрахования;
2.10. удержанные банками, юридическими лицами – нерезидентами в виде вознаграждения (платы) при переводе белорусских рублей и (или) иностранной валюты;
2.11. полученные юридическим лицом – резидентом при проведении выставок, ярмарок, спортивных, спортивно-массовых и культурных мероприятий на территории иностранного государства и направленные на оплату расходов на такие мероприятия в период их проведения;
2.12. не подлежащие возмещению со стороны страховой организации, в размере собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков;
2.13. причитающиеся юридическому лицу – нерезиденту при выполнении им определенных условий валютного договора в виде финансовой скидки, определяемой как вознаграждение (премия) без изменения цены единицы отгруженного товара (стоимости работы, услуги), представляющее собой разницу между стоимостью товара (работы, услуги) по валютному договору и суммой полученных белорусских рублей и (или) иностранной валюты;
2.14. используемые при расчетах, проводимых в соответствии с международными договорами Республики Беларусь;
2.15. в случае проведения зачета встречных однородных требований, вытекающих из одного или нескольких валютных договоров;
2.16. в случае прекращения обязательства юридического лица – нерезидента на основании соглашения о прекращении обязательства новацией, о предоставлении взамен исполнения обязательства отступного;
2.17. в иных случаях, установленных законодательными актами.
3. Белорусские рубли и иностранная валюта, подлежащие репатриации и зачисленные в срок репатриации на счета юридических лиц – резидентов, открытые в иностранных банках, должны быть переведены на счета этих юридических лиц – резидентов, открытые в банках Республики Беларусь, в течение пяти рабочих дней с даты их зачисления.
4. Юридическое лицо – резидент при экспорте в срок, установленный валютным договором, предусматривающим исполнение юридическим лицом – нерезидентом обязательства в белорусских рублях, вправе принять исполнение данного обязательства от третьего лица (юридического лица – резидента) на основании заключенного им с нерезидентом договора, предусматривающего возложение исполнения обязательства по валютному договору на третье лицо, при этом обязательство третьего лица перед нерезидентом прекращается в соответствующей части.
5. В случае уступки юридическим лицом – резидентом иному юридическому лицу – резиденту права требования к юридическому лицу – нерезиденту по валютному договору, предусматривающему экспорт, импорт, обязанность юридического лица – резидента по репатриации, установленная пунктом 1 настоящей статьи, переходит к юридическому лицу – резиденту, принявшему право требования. В случае перевода долга юридическим лицом – резидентом на иное юридическое лицо – резидента по валютному договору, предусматривающему импорт, обязанность юридического лица – резидента по репатриации, установленная пунктом 1 настоящей статьи, переходит к юридическому лицу – резиденту, принявшему долг.
6. Срок репатриации увеличивается на период рассмотрения банком Республики Беларусь, иностранным банком требования о платеже по банковской гарантии, проведения медиации и исполнения медиативного соглашения, рассмотрения обращения юридического лица – резидента страховщиком, судебными или арбитражными органами, исполнительного производства, производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) в отношении нерезидента, а также на период урегулирования спора в досудебном (претензионном) порядке.
Течение периода, предусмотренного частью первой настоящего пункта, начинается с даты истечения срока репатриации и прекращается с даты:
выполнения банком Республики Беларусь, иностранным банком условий банковской гарантии путем зачисления белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счет юридического лица – резидента либо отказа банка Республики Беларусь, иностранного банка в удовлетворении требования юридического лица – резидента по банковской гарантии;
исполнения медиативного соглашения путем зачисления белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счет юридического лица – резидента либо прекращения медиации в иных случаях, не связанных с заключением медиативного соглашения;
исполнения судебного, арбитражного решения (постановления) о взыскании задолженности по валютному договору путем зачисления белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счет юридического лица – резидента;
исполнения решения уполномоченных органов о признании и принудительном исполнении или принудительном исполнении судебных, арбитражных решений (постановлений) либо иных актов, подлежащих признанию и (или) приведению в исполнение в соответствии с законодательством государства, на территории которого происходит принудительное исполнение, о взыскании задолженности по валютному договору путем зачисления белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счет юридического лица – резидента;
принятия страховщиком решения об отказе в выплате страхового возмещения в соответствии с договором страхования имущественных интересов, связанных с реализацией валютного договора;
прекращения уполномоченным органом в отношении юридического лица – нерезидента дела об экономической несостоятельности (банкротстве) или применения в отношении него процедур, связанных с его несостоятельностью (банкротством);
исполнения нерезидентом обязательств по возврату белорусских рублей и (или) иностранной валюты в результате урегулирования спора в досудебном (претензионном) порядке;
исполнения резидентом и (или) нерезидентом обязательства по возмещению в случае утраты, гибели, повреждения, порчи либо хищения товаров.
Положения части первой настоящего пункта не применяются в случае, когда дата окончания периода, предусмотренного частью второй настоящего пункта, предшествует дате истечения срока репатриации.
7. Обязанность юридического лица – резидента по репатриации, установленная пунктом 1 настоящей статьи, прекращается с даты:
7.1. принятия уполномоченными органами решения об отказе юридическому лицу – резиденту в признании и принудительном исполнении или принудительном исполнении судебных, арбитражных решений (постановлений) либо иных актов, подлежащих признанию и (или) приведению в исполнение в соответствии с законодательством государства, на территории которого происходит принудительное исполнение, о взыскании задолженности юридического лица – нерезидента по валютному договору по причинам, связанным с невозможностью исполнения;
7.2. выплаты страховщиком страхового возмещения в соответствии с договором страхования имущественных интересов, связанных с реализацией валютного договора;
7.3. принятия уполномоченным органом решения о банкротстве или применения в отношении юридического лица – нерезидента процедур, связанных с его несостоятельностью (банкротством), если это повлекло невозможность удовлетворения требований юридического лица – резидента, вытекающих из валютного договора;
7.4. принятия уполномоченным органом решения об исключении юридического лица – нерезидента из государственного реестра организаций (плательщиков) в стране регистрации, что повлекло невозможность возврата белорусских рублей и (или) иностранной валюты либо удовлетворения требований юридического лица – резидента, вытекающих из валютного договора;
7.5. принятия уполномоченным органом решения о конфискации (ином изъятии) у юридического лица – резидента или юридического лица – нерезидента товаров в соответствии с законодательством государства, на территории которого произошла конфискация (иное изъятие) товаров;
7.6. признания юридическим лицом – резидентом задолженности по валютному договору безнадежной к взысканию и (или) получению, за исключением оснований, предусмотренных подпунктами 7.4 и 7.5 настоящего пункта, но не ранее чем через три года после истечения срока репатриации. При этом обязанность юридического лица – резидента по репатриации, установленная пунктом 1 настоящей статьи, прекращается с даты принятия юридическим лицом – резидентом решения о признании задолженности по валютному договору безнадежной к взысканию и (или) получению;
7.7. вступления в законную силу судебных, арбитражных решений (постановлений), в соответствии с которыми юридическому лицу – резиденту отказано в удовлетворении обращения для взыскания задолженности юридического лица – нерезидента по валютному договору по причинам, связанным с невозможностью исполнения;
7.8. в иных случаях, установленных законодательными актами.
ГЛАВА 4
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
<...>
Статья 21. Органы валютного контроля и их полномочия
1. Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Комитет государственного контроля, Национальный банк, Государственный таможенный комитет.
2. Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного контроля определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, по обеспечению соблюдения подчиненными (входящими в состав (систему)) организациями валютного законодательства, выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
3. Комитет государственного контроля как орган валютного контроля осуществляет координацию деятельности органов валютного контроля, а также выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
4. Национальный банк как орган валютного контроля:
4.1. осуществляет валютный контроль за проведением банками Республики Беларусь, Банком развития валютных операций;
4.2. осуществляет контроль за предоставлением банками Республики Беларусь, Банком развития в Национальный банк информации о проводимых резидентами и нерезидентами валютных операциях;
4.3. привлекает в соответствии с законодательными актами банки Республики Беларусь, Банк развития к ответственности за нарушение валютного законодательства;
4.4. запрашивает и получает от государственных органов и иных организаций в согласованном с ними порядке информацию, необходимую для выполнения функций органа валютного контроля;
4.5. получает в соответствии с законодательными актами без письменного согласия физических лиц от государственных органов и иных организаций сведения из информационных систем, содержащих персональные данные, а также право доступа, в том числе удаленного, к информационным системам, содержащим такие данные, в согласованном с собственником (владельцем) информационного ресурса (системы) порядке с соблюдением требований законодательства о защите информации, распространение и (или) предоставление которой ограничено;
4.6. выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
5. Государственный таможенный комитет как орган валютного контроля осуществляет контроль за соблюдением регулирующих таможенные правоотношения международных договоров Республики Беларусь, международно-правовых актов, составляющих право Евразийского экономического союза, законодательства о таможенном регулировании в связи с перемещением валютных ценностей через таможенную границу Евразийского экономического союза, а также выполняет другие функции и осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и иными законодательными актами.
6. Органы валютного контроля вправе совместно осуществлять контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, контроль за деятельностью которых входит в компетенцию этих органов.
Орган валютного контроля, получивший документально подтвержденную информацию о нарушении валютного законодательства резидентом или нерезидентом, контроль за деятельностью которых не входит в компетенцию этого органа, обязан передать эту информацию соответствующему органу валютного контроля.
Органы валютного контроля осуществляют в согласованном между ними порядке обмен финансовой и экономической информацией, необходимой для выполнения функций органов валютного контроля.
Национальный банк и Министерство по налогам и сборам осуществляют обмен сведениями, составляющими налоговую тайну юридических и физических лиц, на основании соглашения, заключенного между ними. Перечень таких сведений и срок их представления определяются Национальным банком совместно с Министерством по налогам и сборам.
Статья 22. Полномочия банков Республики Беларусь, Банка развития при проведении валютных операций
1. Банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении валютных операций обязаны:
1.1. отказать резиденту или нерезиденту в выдаче с его счета денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства;
1.2. отказать резиденту или нерезиденту в перечислении денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства;
1.3. зачислять белорусские рубли и (или) иностранную валюту, поступившие резиденту или нерезиденту по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, на счет этого резидента или нерезидента и уведомлять о проведенной валютной операции органы валютного контроля;
1.4. передавать органам валютного контроля для выполнения ими их функций документы и иную информацию в порядке и объеме, установленных законодательством.
2. Банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении валютных операций вправе:
2.1. требовать от резидентов и нерезидентов представления документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства;
2.2. отказать в проведении валютной операции в случае несоблюдения резидентом требования о регистрации валютного договора;
2.3. отказать в проведении валютной операции в случае непредставления резидентом и нерезидентом документов и иной информации, требуемых в соответствии с подпунктом 2.1 настоящего пункта, либо несоответствия представленных документов и иной информации требованиям валютного законодательства.
3. Банки Республики Беларусь, Банк развития выполняют другие функции и осуществляют иные полномочия, предусмотренные законодательством.».
<...>
Статья 4. В связи со вступлением в силу настоящего Закона:
проведение валютных операций с использованием иностранной валюты в случаях, установленных актами валютного законодательства до вступления в силу настоящего Закона, разрешается до окончания исполнения обязательств по этим валютным операциям. Договоры, заключенные до вступления в силу настоящего Закона и предусматривающие проведение таких операций, не подлежат приведению в соответствие с настоящим Законом. При этом в случае продления (увеличения) срока действия таких договоров их положения подлежат приведению в соответствие с требованиями настоящего Закона;
действие разрешений, выданных Национальным банком до вступления в силу настоящего Закона, прекращается со дня его вступления в силу.
Статья 5. Совету Министров Республики Беларусь и Национальному банку в течение года:
обеспечить приведение актов законодательства в соответствие с настоящим Законом;
принять иные меры по реализации положений настоящего Закона.
Статья 6. Настоящий Закон вступает в силу в следующем порядке:
статьи 1–4 – через год после официального опубликования настоящего Закона;
иные положения – после официального опубликования настоящего Закона.
Президент Республики Беларусь А.Лукашенко
