Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 18.01.2013 № 34 (далее – Инструкция № 34), с 22 января 2013 г. сменила Инструкцию о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденную постановлением Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 74 (далее – Инструкция № 74). Основные изменения связаны с тем, что с указанной выше даты вступили в силу изменения в Банковский кодекс РБ (далее – БК), внесенные Законом РБ от 13.07.2012 № 416-З. Применительно к карточкам основных изменений в БК два:
1) термин "пластиковая карточка" заменен на "банковская платежная карточка";
2) из БК исключено упоминание про карт-счет как разновидность банковского счета.
Изменены режимы карт-счетов
Эти же изменения нашли свое отражение и в Инструкции № 34. Наиболее важные из них связаны с переоформлением (т.е. перенесением остатков денежных средств с одного балансового счета на другой без взимания дополнительной платы) режима карт-счетов.
В приведенной ниже таблице рассмотрим порядок переоформления карт-счетов в счета иного режима:
Инструкцией № 34 предусмотрено, что ведение переоформленных счетов осуществляется на условиях договора карт-счета, но на новых счетах*. Однако банкам предписано до конца 2013 г. заключить дополнительные соглашения к договорам карт-счета для приведения их в соответствие с законодательством. Если дополнительные соглашения не будут заключены до 31 декабря 2012 г., переоформленные счета подлежат закрытию с перечислением остатков согласно условиям договора карт-счета, а при отсутствии таких условий – в депозит нотариуса (ст. 308 Гражданского кодекса РБ) или на счет по учету расчетов с прочими кредиторами.
______________________
* Заметим, что в Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденную постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.09.2011 № 411, изменения в связи с новой редакцией БК еще не вносились. При этом п. 11 данной Инструкции и на сегодняшний день предусматривает, что бухгалтерский учет денежных средств и операций с использованием дебетовых карточек банком-эмитентом осуществляется на следующих балансовых счетах: 1) для физических лиц: 3014 "Текущие (расчетные) счета физических лиц", 3114 "Карт-счета физических лиц", 3404 "Вклады (депозиты) до востребования физических лиц", 3414 "Срочные вклады (депозиты) физических лиц", 3424 "Условные вклады (депозиты) физических лиц"; 2) для юридических лиц, ИП: на соответствующих счетах групп 311 "Карт-счета клиентов, средства по операциям с электронными деньгами", 340 "Вклады (депозиты) до востребования", 341 "Срочные вклады (депозиты)", 342 "Условные вклады (депозиты)" и др.
Режим счетов стал более либеральным
Режим счетов, доступ к которым предоставляет банковская карточка, стал более либеральным. Ранее Инструкция № 74 подробно регламентировала операции, которые могли проводиться по карт-счетам, теперь общая норма п. 23 Инструкции № 34 предусматривает, что "денежные средства при использовании карточек могут зачисляться на счет клиента и списываться со счета клиента в порядке, определенном законодательством, регулирующим проведение операций по соответствующему счету клиента, и договором об использовании карточки".
Законодательство в настоящее время устанавливает режим следующих счетов применительно к платежным карточкам:
1) текущего (расчетного) счета независимо от категории владельцев (ст. 201 БК), по которому банк осуществляет следующие операции:
– зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;
– перечисление со счета денежных средств иным лицам, в т.ч. банку;
– выдачу со счета наличных денежных средств;
– иные операции, предусмотренные законодательством РБ или договором текущего (расчетного) банковского счета;
2) вкладного (депозитного) счета (ст. 185 БК), который изложен лишь в общих чертах: "вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку… о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита)". Данная формулировка не проводит разницы между депозитным и текущим счетом, но на практике обычно перечисление средств с депозитного счета третьим лицам осуществляется через расчетный счет вкладчика;
3) счета физического лица в иностранной валюте (текущего, карт-счета, вкладного (депозитного) счета), по которым совершаются следующие операции (п. 35 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72, далее – Правила № 72):
– внесение, снятие иностранной валюты в порядке, установленном законодательством РБ;
– осуществление перечислений по своим счетам в иностранной валюте;
– осуществление переводов физическим лицам за пределы и из-за пределов Республики Беларусь, не связанных с расчетами по валютным операциям;
– осуществление расчетов по валютным операциям физического лица с резидентами либо нерезидентами в случаях, когда актами валютного законодательства разрешается использование иностранной валюты между ними;
4) текущего счета типа "Т" в белорусских рублях субъекта валютных операций – нерезидента, который открывается на имя его представительства или филиала (пп. 49–50 Правил № 72): операции проводятся без ограничений по видам операций (в т.ч. по валютно-обменным операциям, связанным с покупкой-продажей иностранной валюты в порядке, установленном Нацбанком, а также по операциям, связанным с покупкой-продажей ценных бумаг).
Держатели корпоративных дебетовых карточек, выданных к текущим (расчетным) счетам клиентов-резидентов или счетам по учету вкладов (депозитов) клиентов-резидентов, могут использовать их:
Кроме того, юридические лица (индивидуальные предприниматели) могут с учетом норм, установленных законодательством, перечислять на счета клиентов – своих работников (при их согласии) суммы денежных средств, подлежащие возмещению данным работникам в связи с произведенными ими за свой счет расходами, в т.ч. при использовании личных дебетовых (личных кредитных) карточек.
Договором на использование карточек может быть предусмотрено ограничение их использования
В Инструкции № 34 иначе изложены условия договоров, которые банк заключает с владельцами дебетовых и кредитных карточек. В частности, появилась норма (п. 13) о том, что договором об использовании карточки (по согласованию с клиентом), кредитным договором может быть предусмотрено ограничение:
а) перечня операций при использовании карточки;
б) сумм и (или) количества операций при использовании карточки;
в) стран и регионов использования карточки.
Использовать карточку может только держатель
Добавлено положение (п. 16 Инструкции № 34), согласно которому при получении карточки держатель проставляет свою подпись на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. При этом использование карточки должно осуществляться только держателем карточки, подпись которого проставлена на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы.
Оговорены реквизиты карт-чеков
Появилась новая норма (п. 34 Инструкции № 34), касающаяся реквизитов карт-чеков, подтверждающих факт совершения операций при использовании карточки. Они оформляются в порядке, установленном банком-эмитентом, и (или) банком-эквайером, и (или) правилами платежной системы, и включают:
а) дату и время совершения операции;
б) сумму операции;
в) код или наименование валюты операции;
г) код, подтверждающий авторизацию операции;
д) реквизиты карточки и (или) счета клиента;
е) иную информацию.
