ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
17 июля 2017 г. № 52-З
Об инвестиционных фондах
Зарегистрирован в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
20.07.2017, рег. № 2/2490
(Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.07.2017, 2/2490)
Принят Палатой представителей 21 июня 2017 года
Одобрен Советом Республики 26 июня 2017 года
<ИЗВЛЕЧЕНИЕ>
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные термины и их определения
1. Для целей настоящего Закона применяются следующие основные термины и их определения:
выдача инвестиционных паев – совокупность действий управляющей организации паевого инвестиционного фонда, направленных на возникновение права собственности или иного вещного права на инвестиционные паи у их первых владельцев;
деятельность специализированного депозитария инвестиционного фонда (далее, если не установлено иное, – специализированный депозитарий) – оказание в соответствии с законодательством Республики Беларусь услуг по учету имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда, его хранению, если иное не вытекает из характера имущества и требований законодательства Республики Беларусь, а также осуществление контроля за распоряжением имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования, имуществом паевого инвестиционного фонда;
имущество инвестиционного фонда – совокупность денежных средств и иного имущества, принадлежащих акционерному инвестиционному фонду (имущество акционерного инвестиционного фонда), или денежных средств и иного имущества, составляющих паевой инвестиционный фонд (имущество паевого инвестиционного фонда);
инвестиционная декларация – документ, определяющий стратегию инвестирования акционерного инвестиционного фонда или управляющей организации паевого инвестиционного фонда;
инвестиционный пай – именная ценная бумага, выдаваемая в бездокументарной форме, подтверждающая права владельца на долю в праве общей собственности на имущество паевого инвестиционного фонда, получение денежных средств при прекращении существования этого фонда от реализации его имущества, оставшихся после удовлетворения письменных требований кредиторов, которые должны удовлетворяться за счет имущества этого фонда, а также после оплаты расходов, связанных с прекращением его существования, пропорционально количеству принадлежащих этому владельцу инвестиционных паев, иные права, предусмотренные настоящим Законом;
инвестиционный фонд – открытое акционерное общество, осуществляющее аккумулирование и инвестирование денежных средств, внесенных акционерами этого общества в качестве оплаты эмитируемых им акций, а также иного имущества, полученного в результате такого инвестирования (акционерный инвестиционный фонд), либо принадлежащая на праве общей долевой собственности владельцам инвестиционных паев и находящаяся в доверительном управлении управляющей организации паевого инвестиционного фонда совокупность денежных средств, полученных в качестве оплаты инвестиционных паев, а также иного имущества, приобретенного в результате инвестирования денежных средств (паевой инвестиционный фонд);
обращение инвестиционных паев – совершение гражданско-правовых сделок либо иных юридически значимых действий, влекущих переход прав на инвестиционные паи от их первого или каждого последующего владельца к другому лицу;
погашение инвестиционных паев – изъятие инвестиционных паев из обращения в связи с прекращением существования паевого инвестиционного фонда, выкупом инвестиционных паев управляющей организацией паевого инвестиционного фонда, выдавшей эти инвестиционные паи, либо обменом этих инвестиционных паев на инвестиционные паи другого паевого инвестиционного фонда;
правила паевого инвестиционного фонда – документ, которым определены цели, установлены условия и порядок формирования, существования и прекращения существования паевого инвестиционного фонда;
размещение инвестиционных паев – этап выдачи инвестиционных паев, в процессе которого совершаются гражданско-правовые сделки либо иные юридически значимые действия, направленные на возникновение права собственности или иного вещного права на инвестиционные паи у их первых владельцев, влекущие передачу инвестиционных паев их первым владельцам. Указанные сделки не являются сделками, совершаемыми в процессе обращения инвестиционных паев;
расчетная стоимость инвестиционных паев – стоимость, рассчитанная как отношение стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда к общему количеству инвестиционных паев этого фонда, размещенных на момент окончания текущего рабочего дня;
реестр владельцев инвестиционных паев – совокупность данных о владельцах инвестиционных паев, формируемая в порядке, установленном республиканским органом государственного управления, осуществляющим государственное регулирование рынка ценных бумаг, на основании депозитарного договора с управляющей организацией инвестиционного фонда (далее, если не установлено иное, – управляющая организация), а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о ценных бумагах;
специализированный депозитарий – хозяйственное общество или унитарное предприятие, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь и прошедшие государственную аккредитацию на осуществление деятельности специализированного депозитария;
уполномоченный орган – государственный орган, осуществляющий государственное регулирование рынка ценных бумаг, на который в соответствии с настоящим Законом возлагаются полномочия по государственному регулированию условий и порядка формирования, существования и прекращения существования паевых инвестиционных фондов, эмиссии (выдачи), обращения и погашения ценных бумаг инвестиционных фондов, деятельности акционерных инвестиционных фондов, управляющих организаций, специализированных депозитариев, а также по осуществлению контроля в этой сфере;
управляющая организация – доверительный управляющий имуществом инвестиционного фонда – хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь и прошедшее государственную аккредитацию на осуществление деятельности управляющей организации;
финансовые инструменты – ценные бумаги и иные объекты гражданских прав, в которые инвестируются денежные средства инвестиционного фонда, перечень которых определяется уполномоченным органом;
чистые активы инвестиционного фонда – разница между стоимостью имущества инвестиционного фонда и обязательств, подлежащих исполнению за счет имущества этого фонда.
2. Для целей настоящего Закона термин «нерезидент» имеет значение, определенное пунктом 8 статьи 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978).
<…>
ГЛАВА 3
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ
Статья 6. Виды и типы инвестиционных фондов
1. В Республике Беларусь могут создаваться следующие виды инвестиционных фондов:
акционерный инвестиционный фонд;
паевой инвестиционный фонд.
2. Паевой инвестиционный фонд может быть двух типов: открытый и закрытый.
Открытым признается паевой инвестиционный фонд, который предоставляет владельцу его инвестиционного пая право требовать от управляющей организации открытого паевого инвестиционного фонда выкупа этого пая в случаях, на условиях и в порядке, установленных в соответствии с настоящим Законом, но не реже одного раза в месяц (за исключением случая, предусмотренного частью третьей настоящего пункта), право на получение при прекращении существования этого фонда части денежных средств, оставшихся после удовлетворения письменных требований кредиторов, которые должны удовлетворяться за счет имущества этого фонда, а также после оплаты расходов, связанных с прекращением его существования, пропорционально количеству принадлежащих этому владельцу инвестиционных паев. Правилами открытого паевого инвестиционного фонда владельцу его инвестиционного пая может быть предоставлено право требовать от управляющей организации открытого паевого инвестиционного фонда выкупа этого пая в любой рабочий день, за исключением случая, предусмотренного частью третьей настоящего пункта.
Интервальным признается открытый паевой инвестиционный фонд, который предоставляет владельцу его инвестиционного пая право требовать от управляющей организации открытого паевого инвестиционного фонда выкупа этого пая в случаях, на условиях и в порядке, установленных в соответствии с настоящим Законом, но не реже одного раза в год.
Закрытым признается паевой инвестиционный фонд, который предоставляет владельцу его инвестиционного пая право на участие в общем собрании владельцев инвестиционных паев этого фонда, право на получение дивидендов по инвестиционному паю на условиях и в порядке, установленных правилами этого фонда (но не реже одного раза в год при условии, что в результате выплаты дивидендов стоимость имущества закрытого паевого инвестиционного фонда не станет менее минимального размера имущества этого фонда), право на получение в случае прекращения существования этого фонда части денежных средств, оставшихся после удовлетворения письменных требований кредиторов, которые должны удовлетворяться за счет имущества этого фонда, а также после оплаты расходов, связанных с прекращением его существования, пропорционально количеству принадлежащих этому владельцу инвестиционных паев. Владелец инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда не вправе требовать от управляющей организации паевого инвестиционного фонда выкупа принадлежащих ему инвестиционных паев, если иное не установлено правилами этого фонда, а также за исключением случая, предусмотренного пунктом 8 статьи 27 настоящего Закона.
<…>
Статья 8. Инвестиционная декларация
1. Инвестиционная декларация должна содержать:
полное и сокращенное (при его наличии) наименование акционерного инвестиционного фонда или название паевого инвестиционного фонда;
полное наименование и место нахождения управляющей организации акционерного инвестиционного фонда (при ее наличии) или паевого инвестиционного фонда, сведения о государственной аккредитации на осуществление деятельности этой управляющей организации;
стратегию инвестирования акционерного инвестиционного фонда или управляющей организации паевого инвестиционного фонда, включающую информацию, позволяющую оценить характер и степень рисков, связанных с передачей денежных средств в доверительное управление этой управляющей организации, в том числе стратегию снижения рисков (хеджирования) и диверсификации имущества инвестиционного фонда;
описание целей, задач инвестиционной политики инвестиционного фонда;
перечень видов имущества, в которое инвестируются денежные средства инвестиционного фонда, состав и структуру имущества инвестиционного фонда с учетом требований статьи 36 настоящего Закона;
указание о возможности совершения сделок с финансовыми инструментами и виды таких сделок, которые будут совершаться акционерным инвестиционным фондом или управляющей организацией паевого инвестиционного фонда в отношении указанного имущества;
иные сведения, предусмотренные пунктами 2 и 4 настоящей статьи.
2. Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда помимо сведений, указанных в пункте 1 настоящей статьи, должна содержать:
сведения о порядке учета имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, его хранения;
полное наименование и место нахождения специализированного депозитария, с которым этим акционерным инвестиционным фондом или его управляющей организацией (при ее наличии) заключен договор на оказание услуг по учету имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, его хранению, сведения о государственной аккредитации на осуществление деятельности специализированного депозитария;
виды, порядок определения и максимальные размеры расходов, связанных с доверительным управлением имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования, которые подлежат оплате за счет этого имущества в соответствии с законодательством Республики Беларусь и уставом этого фонда, в том числе вознаграждений, выплачиваемых управляющей организации акционерного инвестиционного фонда (при ее наличии), специализированному депозитарию, депозитарию, аудиторской организации (аудитору – индивидуальному предпринимателю), которая оказывает аудиторские услуги акционерному инвестиционному фонду, исполнителю оценки, являющемуся юридическим лицом, либо оценщику – индивидуальному предпринимателю, а также иным лицам, услуги которых используются в связи с доверительным управлением имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования.
3. Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда, вносимые в нее изменения и (или) дополнения утверждаются общим собранием акционеров акционерного инвестиционного фонда простым большинством голосов от общего количества голосов акционеров, принявших участие в этом собрании, если большее число голосов не предусмотрено уставом акционерного инвестиционного фонда.
Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда, внесенные в нее изменения и (или) дополнения представляются в уполномоченный орган не позднее пяти рабочих дней со дня их утверждения.
4. Инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда помимо сведений, указанных в пункте 1 настоящей статьи, должна содержать сведения о размере имущества паевого инвестиционного фонда, при достижении которого паевой инвестиционный фонд будет считаться сформированным. Размер имущества паевого инвестиционного фонда, при достижении которого паевой инвестиционный фонд будет считаться сформированным, не может быть менее минимального размера имущества паевого инвестиционного фонда.
5. Инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда утверждается общим собранием участников управляющей организации паевого инвестиционного фонда, если уставом этой управляющей организации решение этого вопроса не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) управляющей организации паевого инвестиционного фонда.
Инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда представляется в уполномоченный орган вместе с правилами паевого инвестиционного фонда при их регистрации.
Внесение изменений и (или) дополнений в инвестиционную декларацию открытого паевого инвестиционного фонда не допускается.
Изменения и (или) дополнения, вносимые в инвестиционную декларацию закрытого паевого инвестиционного фонда, утверждаются общим собранием участников управляющей организации закрытого паевого инвестиционного фонда, если уставом этой управляющей организации решение этого вопроса не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) управляющей организации закрытого паевого инвестиционного фонда, при условии одобрения таких изменений и (или) дополнений общим собранием владельцев инвестиционных паев. Изменения и (или) дополнения, внесенные в инвестиционную декларацию закрытого паевого инвестиционного фонда, представляются в уполномоченный орган не позднее пяти рабочих дней со дня их утверждения.
Статья 9. Требования к участникам (учредителям), собственникам имущества акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом, их должностным лицам и членам совета директоров (наблюдательного совета), доверительным управляющим долями в уставном фонде (акциями) акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария
1. Не могут являться владельцем доли в уставном фонде (акций) в размере десяти и более процентов акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария (собственником имущества специализированного депозитария – унитарного предприятия) либо осуществлять доверительное управление указанными долями (акциями):
юридическое лицо, у которого за совершение нарушения была прекращена государственная аккредитация на осуществление деятельности управляющей организации или на осуществление деятельности специализированного депозитария и (или) аннулировано (отозвано) специальное разрешение (лицензия) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам и (или) банковской деятельности, – в течение трех лет с даты таких прекращения государственной аккредитации, аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии);
физическое лицо, которое осуществляло функции руководителя или входило в состав коллегиального исполнительного органа юридического лица на дату прекращения у него государственной аккредитации на осуществление деятельности управляющей организации или на осуществление деятельности специализированного депозитария и (или) аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам и (или) банковской деятельности за совершение нарушения, – в течение трех лет с даты таких прекращения государственной аккредитации, аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии).
2. Не могут являться владельцем доли в уставном фонде (акций) в размере десяти и более процентов специализированного депозитария (собственником его имущества) управляющая организация, заключившая с этим специализированным депозитарием договор на оказание услуг по учету имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда, его хранению, аудиторская организация (аудитор – индивидуальный предприниматель), исполнитель оценки, являющийся юридическим лицом, либо оценщик – индивидуальный предприниматель, с которыми акционерным инвестиционным фондом или управляющей организацией заключены договоры на оказание соответствующих услуг.
3. Не могут являться владельцем доли в уставном фонде (акций) в размере десяти и более процентов управляющей организации специализированный депозитарий, с которым этой управляющей организацией заключен договор на оказание услуг по учету имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда, его хранению, аудиторская организация (аудитор – индивидуальный предприниматель), исполнитель оценки, являющийся юридическим лицом, либо оценщик – индивидуальный предприниматель, с которыми этой управляющей организацией заключены договоры на оказание соответствующих услуг.
4. Не может являться владельцем доли в уставном фонде (акций) в размере десяти и более процентов аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом (собственником их имущества), управляющая организация, с которой этой аудиторской организацией, этим исполнителем оценки, являющимся юридическим лицом, заключены договоры на оказание соответствующих услуг.
5. Лицо, получившее право собственности или иное вещное право на долю в уставном фонде (акции) в размере десяти и более процентов акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом (право собственности на имущество специализированного депозитария (аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом) – унитарного предприятия), обязано не позднее пяти рабочих дней со дня, следующего за днем возникновения права собственности или иного вещного права на эту долю в уставном фонде (акции) (права собственности на имущество специализированного депозитария (аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом) – унитарного предприятия), направить уведомление об этом соответственно акционерному инвестиционному фонду, управляющей организации, специализированному депозитарию, аудиторской организации, исполнителю оценки, являющемуся юридическим лицом, а также в уполномоченный орган в порядке, установленном уполномоченным органом, сообщить им о своем соответствии (несоответствии) требованиям, установленным пунктами 1–4 настоящей статьи.
6. Лицо, не уведомившее в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи соответственно акционерный инвестиционный фонд, управляющую организацию, специализированный депозитарий, аудиторскую организацию, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом, а также уполномоченный орган о получении права собственности или иного вещного права на долю в уставном фонде (акции) в размере десяти и более процентов акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом, до момента уведомления, а также лица, указанные в пункте 1 (до истечения установленного трехлетнего срока), пунктах 2–4 настоящей статьи, имеют право голоса только в пределах десяти процентов доли в уставном фонде (акций). При этом оставшаяся часть доли в уставном фонде (акций) при определении кворума общего собрания акционеров (участников) акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом, не учитывается.
7. Несоответствие лица, получившего право собственности или иное вещное право на долю в уставном фонде (акции) в размере десяти и более процентов акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом (право собственности на имущество специализированного депозитария (аудиторской организации, исполнителя оценки, являющегося юридическим лицом) – унитарного предприятия), требованиям, установленным пунктами 1–4 настоящей статьи, и неустранение этого несоответствия в течение трех месяцев со дня вынесения уполномоченным органом требования об устранении нарушения являются основаниями для прекращения в установленном порядке у акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария соответствующей государственной аккредитации или ликвидации акционерного инвестиционного фонда по иску (заявлению) уполномоченного органа по решению суда, рассматривающего экономические дела.
8. Не могут осуществлять функции руководителя акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, входить в состав их советов директоров (наблюдательных советов) и коллегиальных исполнительных органов лица:
которые осуществляли функции руководителя или входили в состав совета директоров (наблюдательного совета) и (или) коллегиального исполнительного органа юридического лица на дату прекращения у него государственной аккредитации на осуществление деятельности управляющей организации или на осуществление деятельности специализированного депозитария и (или) аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам и (или) банковской деятельности за совершение нарушения, – в течение трех лет с даты таких прекращения государственной аккредитации, аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии);
имеющие непогашенную или неснятую судимость за совершение преступлений против интересов службы, собственности и порядка осуществления экономической деятельности, иных преступлений, связанных с использованием служебных полномочий;
имевшие в течение последних двух лет, предшествующих дате назначения (избрания) на должность, факты прекращения трудового договора (контракта) в случае совершения ими виновных действий, являющихся основаниями для утраты доверия к ним со стороны нанимателя;
имевшие в течение года, предшествующего дате назначения (избрания) на должность, а также в течение срока нахождения в соответствующей должности факты нарушения стандартов профессиональной этики на рынке ценных бумаг, утвержденных саморегулируемой организацией профессиональных участников рынка ценных бумаг и обязательных для соблюдения членами саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг;
имевшие в течение последних двух лет, предшествующих дате назначения (избрания) на должность, а также в течение срока нахождения в соответствующей должности факты приостановления и (или) прекращения действия квалификационного аттестата специалиста рынка ценных бумаг;
владевшие долей в уставном фонде (акциями) в размере десяти и более процентов (являвшиеся собственниками имущества) управляющей организации, специализированного депозитария на дату прекращения у них государственной аккредитации на осуществление соответствующей деятельности, профессионального участника рынка ценных бумаг, банка, небанковской кредитно-финансовой организации на дату аннулирования (отзыва) у них специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам и (или) банковской деятельности за совершение нарушения, – в течение трех лет с даты таких прекращения государственной аккредитации, аннулирования (отзыва) специального разрешения (лицензии);
указанные в пункте 1 статьи 17, пункте 3 статьи 38 и пункте 8 статьи 45 настоящего Закона.
В случаях, указанных в части первой настоящего пункта, полномочия лиц, которые осуществляют функции руководителя акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария, входят в состав их советов директоров (наблюдательных советов) и коллегиальных исполнительных органов, должны быть досрочно прекращены не позднее одного месяца со дня, следующего за днем, когда акционерному инвестиционному фонду, управляющей организации, специализированному депозитарию стало известно о несоответствии указанных лиц требованиям, установленным частью первой настоящего пункта.
Несоблюдение требований, установленных частями первой и второй настоящего пункта, является основанием для прекращения в установленном порядке у акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария соответствующих государственных аккредитаций.
9. Должностные лица акционерного инвестиционного фонда, управляющей организации, специализированного депозитария (лицо, которое осуществляет функции руководителя, его заместители, главный бухгалтер, члены коллегиального исполнительного органа) и члены их советов директоров (наблюдательных советов), руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, должны соответствовать квалификационным требованиям, в том числе профессионально-квалификационным, устанавливаемым уполномоченным органом.
Статья 10. Аудит в акционерном инвестиционном фонде, управляющей организации
1. В акционерном инвестиционном фонде ежегодно проводится обязательный аудит:
годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, составленной в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и их Разъяснениями, принимаемыми Фондом Международных стандартов финансовой отчетности (далее – Международные стандарты финансовой отчетности и их Разъяснения).
При проведении ежегодного обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности акционерного инвестиционного фонда также проверяются:
состав и структура имущества акционерного инвестиционного фонда, включая имущество, предназначенное для собственных нужд, в том числе для обеспечения деятельности органов этого фонда (далее – имущество, предназначенное для собственных нужд), имущества, предназначенного для инвестирования, в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1 статьи 11 и статьей 36 настоящего Закона;
правильность расчета стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, в том числе чистых активов, предназначенных для инвестирования (разница между стоимостью имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, и обязательств, подлежащих исполнению за его счет);
правильность определения размера и соблюдения порядка выплаты вознаграждений управляющей организации акционерного инвестиционного фонда, специализированному депозитарию, аудиторской организации (аудитору – индивидуальному предпринимателю), исполнителю оценки, являющемуся юридическим лицом, либо оценщику – индивидуальному предпринимателю, с которыми акционерным инвестиционным фондом заключены договоры на оказание соответствующих услуг;
соблюдение установленных законодательством Республики Беларусь требований, предъявляемых к порядку учета имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, его хранения.
2. В управляющей организации ежегодно проводится обязательный аудит:
бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, составленной в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и их Разъяснениями;
бухгалтерской и (или) финансовой отчетности по каждому паевому инвестиционному фонду, имущество которого находится в доверительном управлении управляющей организации паевого инвестиционного фонда, составленной в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
бухгалтерской и (или) финансовой отчетности по каждому паевому инвестиционному фонду, имущество которого находится в доверительном управлении управляющей организации паевого инвестиционного фонда, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и их Разъяснениями.
При проведении ежегодного обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности управляющей организации также проверяются:
состав и структура имущества инвестиционного фонда, находящегося в доверительном управлении управляющей организации, в соответствии с требованиями, установленными статьей 36 настоящего Закона;
правильность расчета стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, предназначенных для инвестирования, и чистых активов паевого инвестиционного фонда;
правильность определения расчетной стоимости одного инвестиционного пая;
правильность определения размера и соблюдения порядка выплаты вознаграждений управляющей организации, иным лицам, с которыми управляющей организацией заключены договоры на оказание услуг в связи с доверительным управлением имуществом инвестиционного фонда, которые подлежат оплате за счет имущества инвестиционного фонда, находящегося в доверительном управлении управляющей организации;
соблюдение установленного законодательством Республики Беларусь порядка учета имущества инвестиционного фонда, находящегося в доверительном управлении управляющей организации, его хранения.
3. Аудиторское заключение по результатам ежегодного обязательного аудита, предусмотренного пунктами 1 и 2 настоящей статьи, подлежит раскрытию акционерным инвестиционным фондом, управляющей организацией паевого инвестиционного фонда в порядке, установленном уставом акционерного инвестиционного фонда, правилами паевого инвестиционного фонда, с учетом требований, установленных статьями 48 – 50 настоящего Закона и уполномоченным органом.
<…>
Статья 13. Устав акционерного инвестиционного фонда
Устав акционерного инвестиционного фонда должен содержать:
положение о том, что его исключительной деятельностью являются деятельность акционерного инвестиционного фонда, а также деятельность по совершению сделок с имуществом, предназначенным для собственных нужд, направленных на удовлетворение потребностей этого фонда;
указание о соотношении имущества, предназначенного для инвестирования, и имущества, предназначенного для собственных нужд;
виды, порядок определения и максимальные размеры расходов, предназначенных для собственных нужд;
сведения о месте или местах (в том числе с указанием адреса помещения, адреса официального сайта акционерного инвестиционного фонда либо официального сайта его управляющей организации в глобальной компьютерной сети Интернет, наименования печатного средства массовой информации), где можно получить информацию, подлежащую раскрытию в соответствии со статьями 49 и 50 настоящего Закона;
иные сведения, предусмотренные настоящим Законом и иными актами законодательства Республики Беларусь.
Статья 14. Акции акционерного инвестиционного фонда
1. Акции акционерного инвестиционного фонда оплачиваются только денежными средствами. Неполная оплата таких акций при их размещении не допускается.
2. Денежные средства в качестве оплаты акций акционерного инвестиционного фонда при их размещении перечисляются на временный счет, открытый учредителями акционерного инвестиционного фонда (акционерным инвестиционным фондом) в специализированном депозитарии при наличии у него специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, либо на временный счет в ином банке, указанном специализированным депозитарием.
3. Государственная регистрация акций акционерного инвестиционного фонда осуществляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Беларусь о ценных бумагах и настоящей статьей.
4. Для государственной регистрации акций акционерного инвестиционного фонда помимо документов, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, представляются копии договоров акционерного инвестиционного фонда с управляющей организацией акционерного инвестиционного фонда (при ее наличии) и специализированным депозитарием.
5. Проспект эмиссии акций акционерного инвестиционного фонда помимо сведений, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о ценных бумагах, должен включать сведения, предусмотренные инвестиционной декларацией.
Статья 15. Выкуп акций акционерным инвестиционным фондом
1. Акционеры акционерного инвестиционного фонда вправе требовать выкупа принадлежащих им акций в случаях, предусмотренных Законом Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года «О хозяйственных обществах» (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., № 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 18, 2/1197), а также в случае принятия общим собранием акционеров акционерного инвестиционного фонда решения о внесении изменений и (или) дополнений в инвестиционную декларацию, если они голосовали против принятия соответствующего решения или не были надлежащим образом извещены о проведении общего собрания акционеров, на котором было принято такое решение.
2. Срок предъявления акционерами акционерного инвестиционного фонда требования о выкупе принадлежащих им акций определяется уставом акционерного инвестиционного фонда, но не должен быть менее двух месяцев с даты принятия общим собранием акционеров решения о внесении изменений и (или) дополнений в инвестиционную декларацию.
3. Выкуп акций у акционеров акционерного инвестиционного фонда осуществляется в порядке, предусмотренном Законом Республики Беларусь «О хозяйственных обществах».
<…>
Президент Республики Беларусь А.Лукашенко
