касса

Просим дать разъяснение: как составить и что должно содержаться в приказе по сдаче выручки в банк.

С 1 июля 2011г. на юридические лица возложена обязанность установления порядка и сроков сдачи выручки на основании пп.12-15 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2011 № 107 (далее - Инструкция № 107)).

Порядок и сроки сдачи выручки (в т.ч. для уполномоченных лиц) должны быть определены в приказе руководителя юридического лица, подразделения или лица, им уполномоченного, оформленном в письменном виде.  При установлении сроков сдачи выручки следует учитывать необходимость ускорения оборачиваемости и своевременного поступления наличных денег в банки, обеспечение сохранности, специфику работы юридического лица, подразделения.  Сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц должны быть установлены не реже одного раза в 7 календарных дней (п.15 Инструкции № 107).

Юридическое лицо (подразделение), открывшее текущий (расчетный) банковский счет, может при необходимости устанавливать для уполномоченных лиц размер потребности в разменных наличных. Он также должен быть доведен до сведения каждого уполномоченного лица приказом руководителя юридического лица (подразделения или лица, им уполномоченного).  С 1 июля т.г. руководитель юридического лица, подразделения или лицо, им уполномоченное, своим решением устанавливает также:  - размер потребности в разменных наличных деньгах (при необходимости) на одно рабочее место кассира, уполномоченное лицо;  - время начала подготовки и формирования инкассаторской сумки с учетом выписки соответствующих сопроводительных документов и последующей передачи службе инкассации (в случае сдачи выручки работникам службы инкассации в соответствии с законодательством);  - время сдачи выручки кассирами главному (старшему по должности) кассиру;  - время начала подготовки выручки для последующей сдачи в обслуживающий банк, в организацию Министерства связи и информатизации РБ либо работникам службы инкассации (при отсутствии должности главного (старшего) кассира).

Обратите внимание, что по решению руководителя банка или лица, им уполномоченного, юридические лица, подразделения должны сообщать обслуживающему банку об установленных сроках сдачи выручки, размерах выручки, планируемой для сдачи в банк, а также сведения об изменении сроков сдачи выручки и ее размеров в сроки, определенные договором между юридическим лицом, подразделением, индивидуальным предпринимателем, открывшим текущий (расчетный) банковский счет, частным нотариусом и обслуживающим банком.