Какие счета может открыть банк представительству или филиалу нерезидента?
Национальное законодательство к нерезидентам относит:
– юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
– организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
– дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
– международные организации, их филиалы и представительства;
– иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь (п. 8 ст. 1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З "О валютном регулировании и валютном контроле").
Нерезидентам могут открыть следующие виды счетов (см. табл. 1):
Какие документы надо представить нерезиденту для открытия счета?
Действующее законодательство не определяет однозначного перечня документов, представляемых в банк для открытия счета. Этот перечень банк устанавливает самостоятельно с учетом требований законодательства.
Как правило, в банк подлежат представлению:
– заявление на открытие счета, подписанное лицом, уполномоченным на открытие счета, с указанием типа счета;
– копия выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иного эквивалентного доказательства юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения;
– копии устава и (или) учредительного договора нерезидента (иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения), на основании которых он действует;
– копия разрешения МИД Беларуси на открытие представительства (филиала);
– копия положения об обособленном подразделении, иного аналогичного документа (в случае открытия счета типа "Т" для целей обеспечения функционирования представительства*);
__________________________
* С 16 сентября 2015 г. (даты вступления в силу постановления Правления Нацбанка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 515 "О некоторых вопросах проведения валютных операций", которым внесены изменения и дополнения в Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72) нерезиденты вправе открывать счета типа "Т" не только для своих представительств, но и непосредственно для обеспечения деятельности самого юридического лица – нерезидента, у которого не открыто в Республике Беларусь представительств.
– карточка с образцами подписей и оттиска печати (если в банк не представляется нотариально удостоверенная карточка, то банк обычно истребует организационно-распорядительные документы (приказы, протоколы, решения и т.п.) и (или) трудовые (гражданско-правовые) договоры, и (или) доверенности – для ознакомления с целью подтверждения полномочий на распоряжение денежными средствами клиента должностных лиц, подписи которых включаются в карточку);
– доверенность клиента либо ее копия, верность которой засвидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и (или) закрытие счета, и (или) распоряжение денежными средствами на счете.
Какие требования надо соблюсти при подготовке документов?
Требования к надлежащему оформлению (легализации) документов различаются в зависимости от того, в каком государстве совершен (выполнен) соответствующий документ. Чаще всего от имени нерезидентов действуют представители на основании доверенности.
Рассмотрим особенности оформления доверенности:
– если доверенность совершена на территории Республики Беларусь, руководствуемся требованиями законодательства Республики Беларусь;
– если доверенность выдана в ином государстве, учитываем право государства, на территории которого совершена доверенность, и требования международных соглашений.
Общим правилом является необходимость легализации документов, выдаваемых за границей дипломатическими и (или) консульскими службами Республики Беларусь.
Для документов, выдаваемых в государствах – участниках Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (заключена в г. Гааге 5 октября 1961 г.; далее – Гаагская конвенция), легализация не требуется.
Справочно: участниками Гаагской конвенции являются: Аргентина, Австралия, Австрия, Андорра, Антигуа и Барбуда, Бельгия, Босния и Герцеговина, Болгария, Багамские острова, Барбадос, Белиза, Ботсвана, Бруней, Венгрия, Венесуэла, Великобритания, Германия, Греция, Гренада, Испания, Италия, Ирландия, Кипр, Колумбия, Лесото, Либерия, Люксембург, Мавритания, Малави, Мальта, Македония, Маршалловы острова, Мексика, Назерленд, Намибия, Новая Зеландия, Норвегия, Панама, Португалия, Румыния, Сальвадор, Самоа, Сент-Луис, Сан-Марино, Свазиленд, Сейшельские острова, Словакия, Словения, Суринам, США, Тонга, Тринидад и Тобаго, Турция, Чешская Республика, Фиджи, Франция, Эстония, Югославия, Южно-Африканская Республика, Япония.
На документах, выдаваемых в таких странах, компетентным органом соответствующего государства проставляется апостиль. Однако отметим, что документы, выдаваемые в указанных государствах, могут быть легализованы и в общеустановленном порядке, т.е. не только путем проставления апостиля.
Гаагская конвенция определяет возможность удостоверения официальных документов путем проставления апостиля. Коммерческие договоры и иные документы, которые имеют прямое отношение к коммерческой или таможенной операции, не относятся к официальным документам (ст. 1 Гаагской Конвенции). Проставление апостиля на исковых заявлениях, контрактах, таможенных и платежных документах согласно порядку, установленному Гаагской конвенцией, также не предусматривается.
Как отмечено в п. 17 постановления Пленума ВХС Республики Беларусь от 31.10.2011 № 21 "О некоторых вопросах рассмотрения хозяйственными судами Республики Беларусь дел с участием иностранных лиц", доверенность удостоверяется апостилем исходя из содержания пункта "б" части второй ст. 1 Гаагской конвенции как административный документ.
В рамках СНГ 7 октября 2002 г. в г. Кишиневе была подписана Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (далее – Конвенция от 07.10.2002).
Справочно: участниками Конвенции от 07.10.2002 являются Азербайджанская Республика, Республика Армения, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Республика Таджикистан.
В отношениях с государствами, которые не являются участниками Конвенции от 07.10.2002, применяется Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, заключенная в г. Минске 22 января 1993 г. (далее – Конвенция от 22.01.1993).
Справочно: участниками Конвенции от 22.01.1993 являются Республика Армения, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Республика Молдова, Российская Федерация, Республика Таджикистан, Туркменистан, Республика Узбекистан, Украина.
Указанные конвенции содержат следующие требования к документам и доверенности (см. табл. 2):
Республикой Беларусь был также подписан ряд двусторонних соглашений о правовой помощи. При этом требования к документам в данных соглашениях несколько различаются (см. табл. 3).
Как видим, к документам, исходящим из этих государств, по общему правилу применяются нормы, аналогичные установленным для государств СНГ: не требуется легализация, проставление апостиля, но документы должны быть переведены на русский (белорусский) язык, а перевод должен быть нотариально удостоверен.
