4 (181). Работник направлен в срочную командировку «сегодня на завтра». Организация не выдала и не перечислила ему аванс. Работник представил авансовый отчет по командировке через 11 рабочих дней после возвращения.
Возмещаются ли произведенные в командировке расходы, если аванс на командировку не выдавался?
Возмещаются.
Сроки представления отчета об израсходованных суммах установлены Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 (далее – Инструкция № 107). В соответствии с ними необходимо произвести окончательный расчет по командировке.
Так, работник, получивший наличные деньги под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, обязан не позднее 3 рабочих дней со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия, представить в бухгалтерскую службу юридического лица, подразделения отчет об израсходованных суммах с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Работники подразделений юридического лица, расположенных в населенных пунктах вне места нахождения юридического лица, представляющие отчет в бухгалтерскую службу юридического лица, – не позднее 5 рабочих дней.
Работник, получивший денежные средства под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, посредством их перечисления на счет клиента, к которому выдана корпоративная (личная) дебетовая карточка, либо частично наличными деньгами и частично посредством перечисления на счет клиента, к которому выдана корпоративная (личная) дебетовая карточка, обязан не позднее 15 рабочих дней со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия, представить в бухгалтерскую службу юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя отчет об израсходованных суммах с приложением карт-чеков (их копий, заверенных руководителем юридического лица, подразделения или лицом, им уполномоченным, индивидуальным предпринимателем) или выписки по счету клиента – физического лица и иных документов независимо от того, в наличной либо безналичной форме работник осуществлял расчеты, связанные со служебной командировкой.
Иных требований по срокам представления работником отчета об израсходованных суммах при командировании |*| в другую местность Инструкция № 107 не содержит.
* Информация о направлении работника в командировку во время отпуска
В данном случае работник денежные средства в подотчет не получал. Организация обязана принять представленный отчет по командировке и возместить работнику расходы:
• по проезду к месту служебной командировки и обратно;
• по найму жилого помещения;
• за проживание вне места жительства (суточные);
• иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы.
