8 (79). Лизинговая организация для своих нужд периодически закупает по договорам купли-продажи различное имущество (технику, мебель, транспортные средства и др.).
Надо ли в отношении таких договоров, достигающих установленных пороговых величин, заполнять специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю?
На лизинговые организации требования Закона № 165-З* распространяются в части организации внутреннего контроля, идентификации участников финансовой операции, заполнения специальных формуляров.
__________________________
* Закон Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».
Процедуры заключения договоров на осуществление финансовых операций в рамках лизинговой деятельности должны включать меры внутреннего контроля по предотвращению легализации преступных доходов и финансирования терроризма, в т.ч. процедуры по управлению рисками. Принимая во внимание, что для лизинговой организации лизинговая деятельность не является исключительной, при принятии решения о заполнении специальных формуляров регистрации финансовых операций, достигающих установленных пороговых величин (условие 4 особого контроля (см. «Справочно» на с. 65)), полагаем, что не требуется заполнение специальных формуляров по договорам купли-продажи имущества для нужд самой лизинговой организации, не предназначенного для передачи в лизинг, а также по договорам:
– приобретения и передачи в лизинг объекта недвижимости;
– хранения;
– оказания транспортных услуг;
– займов;
– кредитным (в т.ч. с банком-нерезидентом);
– ипотеки;
– аренды (в т.ч. недвижимого имущества с правом выкупа);
– иным, заключенным лизинговой организацией для обеспечения собственной деятельности.
Справочно: справочник условий особого контроля и их описание содержится в приложении 3 к Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю |*|, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2008 № 367.
* Порядок контроля по выявлению подозрительных финансовых операций в лизинговой организации доступен для подписчиков электронного «ГБ»
1-е условие
Если у лица, осуществляющего финансовую операцию, возникли подозрения, что финансовая операция связана с получением и (или) легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, распространением или финансированием распространения оружия массового поражения; не соответствует целям деятельности клиента – некоммерческой организации, установленным учредительными документами, видам и (или) характеру деятельности клиента; осуществляется участником финансовой операции неоднократно в целях уклонения от регистрации в специальном формуляре.
2-е условие
Если у лица, осуществляющего финансовую операцию, имеются сведения об участии участника финансовой операции в террористической деятельности, о причастности его к распространению оружия массового поражения либо если участник финансовой операции находится под контролем лиц, участвующих в террористической деятельности, причастных к распространению оружия массового поражения.
3-е условие
Если участник финансовой операции зарегистрирован, имеет место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения либо не выполняет рекомендации ФАТФ, а также если финансовые операции осуществляются с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве (на территории), и если сумма финансовой операции равна или превышает 500 базовых величин (БВ) для физических лиц либо равна или превышает 1 000 БВ для организаций и индивидуальных предпринимателей.
4-е условие
Если сумма финансовой операции равна или превышает 2 000 БВ для физических лиц либо равна или превышает 20 000 БВ для организаций и индивидуальных предпринимателей и при этом относится к одному из следующих видов финансовых операций: финансовой операции с наличными денежными средствами; денежному почтовому переводу; финансовой операции с движимым и недвижимым имуществом; финансовой операции с ценными бумагами; финансовой операции по займам; финансовой операции по переводу долга и уступке требования.
