Конспект по Налоговому кодексу

Применение на практике налогового законодательства одна из самых важных и ответственных составляющих работы бухгалтера, которая требует скрупулёзности и внимательности.

В 2022 г. в законодательстве произошли существенные изменения, которые коснулись порядка исчисления большинства налогов.

В нашем конспекте собраны материалы, которые помогут разобраться с новшествами налогового законодательства и не допустить ошибок. Конспект регулярно пополняется актуальными материалами и комментариями, изучив которые, можно будет грамотно исчислить налоги и избежать штрафных санкций.

НДС	Акт оказанных услуг: дата оформления и дата подписания Уплата НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь организацией, применяющей УСН Бухгалтерский учет и налогообложение услуг у хранителя: четко и по существу Оказание рекламных услуг в сети Интернет резиденту Российской Федерации Экспортируем товар за пределы Беларуси: что следует учитывать в бухгалтерском и налоговом учете Залог имущества: бухгалтерские и налоговые последствия у передающей и получающей стороны Напомним бухгалтеру, как правильно учесть расходы на поздравление работников с 23 февраля и 8 Марта Особенности учета и налогообложения доходов, образующихся при приобретении водителями продуктов на АЗС по топливным картам Материальная помощь и подарки к 8 марта в 2022 году: бухгалтерский и налоговый учет Экспорт в Россию: как отразить НДС, если необходимые документы не представлены в срок Исполнение договора комиссии: как провести расчеты с комитентом на дату оплаты Изменение условий применения УСН c 2022 года: что делать при возврате товара? НДС по реализации хлеба и хлебобулочных изделий с 1 января 2022 года: все ли так просто? Арендная плата в валюте: от составления ПУД до учета курсовых разниц НДС: изучаем новации 2022 года Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года С 1 января мучные кондитерские изделия облагаются НДС по ставке 20% Исчисление НДС при переходе в 2022 году с УСН с НДС на ОСН Отражение полученных штрафных санкций в налоговой декларации по НДС Документальное оформление и бухгалтерский учет приобретения и выдачи подарков работникам Аренда спецтехники у резидента России: какие налоги необходимо уплатить Дробление семейного бизнеса вызовет подозрение у проверяющих Негативные последствия нарушения сроков уплаты НДС и налога на прибыль (По материалам проверок УДФР КГК Республики Беларусь) Не учли изменения законодательства в 2021 году – допустили ошибки Исчисление НДС при оказании услуг резиденту Украины Исчисление НДС при аренде оборудования у резидента России Вычет НДС на основании первичных учетных документов
ЭСЧФ	Экспортируем товар за пределы Беларуси: что следует учитывать в бухгалтерском и налоговом учете Представление ЭСЧФ налоговому органу при реализации квартир работникам Создание ЭСЧФ при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь Изменение условий применения УСН c 2022 года: что делать при возврате товара? ЭСЧФ-2022: что изменилось с 1 января 2022 года Исчисление НДС при переходе в 2022 году с УСН с НДС на ОСН Вычет НДС на основании первичных учетных документов
Налог на прибыль	Какие расходы, связанные с проведением санитарно-противоэпидемических мероприятий, включаются во внереализационные расходы в 2022 году? Денежный заем между юридическими лицами в бухгалтерском и налоговом учете: выдача, возврат, списание Медицинское обслуживание работников: бухгалтерский учет и налогообложение Акт оказанных услуг: дата оформления и дата подписания Расходы на медосмотры работников: когда и как они отражаются в бухгалтерском и налоговом учете Бухгалтерский учет и налогообложение услуг у хранителя: четко и по существу Порядок признания дохода в бухгалтерском учете не всегда совпадает с налоговым учетом Оказание рекламных услуг в сети Интернет резиденту Российской Федерации Экспортируем товар за пределы Беларуси: что следует учитывать в бухгалтерском и налоговом учете Залог имущества: бухгалтерские и налоговые последствия у передающей и получающей стороны Премия за вакцинацию и расходы на вакцинацию – это не одно и то же Можно ли без налогов вернуть свое имущество? Напомним бухгалтеру, как правильно учесть расходы на поздравление работников с 23 февраля и 8 Марта Искажение данных о совершении хозяйственных операций повлечет доначисление налогов и привлечение к административной ответственности (По материалам проверок УДФР КГК Республики Беларусь) Определяем возможную к переносу сумму убытка за 2021 год Обеспечение исполнения обязательств путем залога: тонкости бухгалтерского учета Использование навигационных пломб и налог на прибыль Начисляем в 2022 году вознаграждение по итогам работы за 2021 год Учет расходов на добровольное страхование работников при расчете налога на прибыль Материальная помощь и подарки к 8 марта в 2022 году: бухгалтерский и налоговый учет Списание основных средств: порядок документального оформления, бухгалтерского учета и налогообложения Как учесть навигационные пломбы Кредит в белорусских рублях: бухгалтерский и налоговый учет обязательств Отражение платы за сбор отходов в бухгалтерском учете Исполнение договора комиссии: как провести расчеты с комитентом на дату оплаты Правила применения инвестиционного вычета в 2022 году Приобретение недвижимости за рубежом: какие нюансы следует учесть Что еще изменилось в исчислении налога на прибыль в 2022 году Нормирование расхода электроэнергии для электромобилей в целях налогообложения прибыли Нужно ли исчислять налог при УСН с полученных дивидендов? Как правильно передать затраты филиалам? Не учли изменения законодательства – допустили ошибки в расчете налога на прибыль Что необходимо учесть при расчете налога на прибыль по лизинговым операциям Как в 2022 году отражать расходы на рекламу Арендная плата в валюте: от составления ПУД до учета курсовых разниц НК-2022: ставка налога на прибыль может составить 20 % Нормируемые затраты: что изменилось в 2022 году? Налог на прибыль с 1 января 2022 г.: что изменилось? Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Учетная политика организации в связи с изменением НК: на что обратить внимание Выплаты работникам в январе 2022 года: бухгалтерский и налоговый учет Начисляем правильно в 2022 году вознаграждение по итогам работы за 2021 год Инвестиционный вычет в целях исчисления налога на прибыль в 2022 году Как в бухучете отразить замену бракованного основного средства на новое и подороже Излишне исчислены и уплачены взносы в Белгосстрах: исправляем ошибки в бухгалтерском и налоговом учете Документальное оформление и бухгалтерский учет приобретения и выдачи подарков работникам Дробление семейного бизнеса вызовет подозрение у проверяющих Расчет предельного размера резерва по сомнительным долгам в налоговом учете Два товара по цене одного Негативные последствия нарушения сроков уплаты НДС и налога на прибыль (По материалам проверок УДФР КГК Республики Беларусь) Не учли изменения законодательства в 2021 году – допустили ошибки Применение инвестиционного вычета – законный способ оптимизации налога на прибыль
Налог на недвижимость	Налоговую декларацию по налогу на недвижимость за 2022 год необходимо представить до 21 марта Кто плательщик налога на недвижимость при передаче арендованных капитальных строений в субаренду? Налог на недвижимость по арендуемому у ИП помещению Приобретение недвижимости за рубежом: какие нюансы следует учесть Установлен коэффициент переоценки зданий и сооружений, принадлежащих физлицам Налог на недвижимость-2022: основные изменения для организаций Что организациям следует учитывать при исчислении налога на недвижимость в 2022 году? Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Расчет налога на недвижимость при аренде строения у физлица Консервация, расконсервация объектов основных средств: документальное оформление, бухгалтерский учет и особенности налогообложения
Земельный налог	Приобретение недвижимости за рубежом: какие нюансы следует учесть Земельный налог-2022: что изменилось в порядке исчисления и уплаты? Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Новации в исчислении налога на недвижимость и земельного налога в 2022 году Земельный налог у организаций, применяющих УСН: что должен знать бухгалтер Новации в исчислении налога на недвижимость и земельного налога в 2022 году Нюансы, от которых зависит правильность уплаты земельного налога Налоговая отчетность за первое полугодие 2022 года. Техника исправления ошибок при исчислении земельного налога, налога на недвижимость, экологического налога, транспортного налога Как рассчитать земельный налог при получении участка в течение года Особенности уплаты налога на недвижимость, земельного налога и арендной платы за землю в 2022 году часть 1 Особенности уплаты налога на недвижимость, земельного налога и арендной платы за землю в 2022 году часть 2 Особенности исчисления ресурсных налогов в 2022 году часть 1 Особенности исчисления ресурсных налогов в 2022 году часть 2 Особенности уплаты налога на недвижимость, земельного налога и арендной платы за землю в 2022 году
Транспортный налог	22 марта 2022 г. – срок авансового платежа по транспортному налогу Льгота по транспортному сбору за 2021 год: есть тонкости в заполнении декларации Транспортное средство получено в аренду Какие изменения внесены в транспортный налог с 1 января 2022 г. Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Транспортный налог с 1 января 2022 года: что изменилось? Является ли организация плательщиком транспортного налога за автомобиль, который сгорел, отправлен в утиль, утонул? Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу
Подоходный налог	Что делать, если за 9 месяцев выплачены дивиденды, а по итогам года получен убыток? Не позднее 1 апреля 2022 года отчитайтесь в МНС по доходам физических лиц Расходы на медосмотры работников: когда и как они отражаются в бухгалтерском и налоговом учете Новации в порядке заполнения документов по подоходному налогу Налоговые агенты должны ежеквартально представлять декларацию по подоходному налогу Расходы на спорт и оздоровление: практика обложения подоходным налогом в 2022 году Выход иностранного участника из состава учредителей ООО: налогообложение и бухучет расчетов при выходе Порядок удержания подоходного налога с доходов, полученных работниками в натуральной форме Применение льготы по подоходному налогу в отношении членов профсоюза Утверждена форма налоговой декларации (расчета) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц Можно ли без налогов вернуть свое имущество? Предоставляем денежный заем физлицу: что должен знать бухгалтер Определение налоговой базы подоходного налога по доходам, полученным в натуральной форме Выдача займа индивидуальному предпринимателю Особенности учета и налогообложения доходов, образующихся при приобретении водителями продуктов на АЗС по топливным картам Напомним бухгалтеру, как правильно учесть расходы на поздравление работников с 23 февраля и 8 Марта Материальная помощь и подарки к 8 марта в 2022 году: бухгалтерский и налоговый учет Учет беспроцентного займа в белорусских рублях полученного от физического лица Рассрочка платежа и подоходный налог Выплаты работникам: страховые взносы и подоходный налог считать стало проще Выплаты, производимые в связи со смертью работников или их близких родственников: когда организации надо исчислить подоходный налог? Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года НК-2022: при исчислении подоходного налога учтите изменения, произошедшие в составе льгот При определении налоговой базы подоходного налога учтите произошедшие с 1 января 2022 года изменения НК-2022: при исчислении подоходного налога учтите изменения, произошедшие в составе льгот С 1 января 2022 г. действует расширенный перечень доходов, не признаваемых объектом обложения подоходным налогом Подоходный налог с 1 января 2022 года: что изменилось Выплаты работникам в январе 2022 года: бухгалтерский и налоговый учет Подоходный налог при реализации сельхозпродукции и дикоросов: МНС разъясняет Как применить льготу, определенную п. 23 ст. 208 НК,в отношении работников и совместителей, уволенных и затем вновь принятых на работу в ту же организацию в течение календарного года? Договор подряда с физлицом-нерезидентом: обложение подоходным налогом и взносами в ФСЗН Документальное оформление и бухгалтерский учет приобретения и выдачи подарков работникам Дробление семейного бизнеса вызовет подозрение у проверяющих Три случая из практики налоговых проверок Новогодние подарки и корпоративы: практика исчисления подоходного налога
Налог на доходы иностранных организаций	Когда у организации появляется обязанность по уплате налога на доходы? Выход иностранного участника из состава учредителей ООО: налогообложение и бухучет расчетов при выходе Приобретение недвижимости за рубежом: какие нюансы следует учесть Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Налог на доходы: изучаем новации 2022 года
УСН	Акт оказанных услуг: дата оформления и дата подписания Включается ли прощенный заем в налоговую базу при УСН? Отражение наличной валютной выручки в налогооблагаемой базе при УСН Напомним бухгалтеру, как правильно учесть расходы на поздравление работников с 23 февраля и 8 Марта Когда сохраняется право на УСН при передаче несобственного имущества в пользование иной организации? Налог на недвижимость по арендуемому у ИП помещению Нужно ли исчислять налог при УСН с полученных дивидендов? Изменение условий применения УСН c 2022 года: что делать при возврате товара? Организация приняла безвозмездно рекламный щит: как исчислить налог при УСН Изменения в порядке применения УСН в 2022 и 2023 годах Что изменилось в порядке применения УСН с 1 января 2022 года УСН с 1 января 2022 г.: что изменилось? Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Изменение системы налогообложения c 2022 года: как правильно рассчитать налоги в переходный период? Исчисление НДС при переходе в 2022 году с УСН с НДС на ОСН Надо ли извещать ИМНС при переходе с 2022 года на учет в Книге доходов и расходов? Декларация по налогу при УСН за IV квартал 2021 года
Другие налоги	Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года Что следует учесть при заполнении декларации (расчета) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух? Правильно заполняем декларацию по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду Исключаем ошибки при заполнении приложений к декларации по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду Что плательщикам налога за хранение отходов производства надо учитывать при заполнении декларации по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства? Экологический налог: разбираем сложные случаи Утилизационный сбор в 2022 году: что должен знать бухгалтер Экологический налог: разбираем сложные случаи Плательщик УСН и экологический налог за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух Уплата экологического налога за выбросы при арендных отношениях Экологический налог: разбираем сложные случаи Когда микроорганизация должна платить экологический налог за хранение отходов производства? Налоговая отчетность за первое полугодие 2022 года. Техника исправления ошибок при исчислении земельного налога, налога на недвижимость, экологического налога, транспортного налога «Тонкие» вопросы расчетов по рекламе и уплате оффшорного сбора Ответственность за несвоевременную уплату экологического налога за захо-ронение отходов Особенности исчисления ресурсных налогов в 2022 году Расчеты с Google за контекстную рекламу посредством корпоративной карточки: бухгалтерский и налоговый учет Особенности исчисления ресурсных налогов в 2022 году

Конспект для одной темы: Налоговый кодекс 2022