С 1 августа 2014 г. привлекать займы (т.е. выступать заемщиком) от физических лиц (не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее – ИП)) коммерческие и некоммерческие организации, а также ИП могут не чаще 2 раз в течение календарного месяца (Указ Президента РБ от 30.06.2014 № 325 "О привлечении и предоставлении займов, деятельности микрофинансовых организаций"; далее – Указ № 325). Дополнительно учредители коммерческих организаций могут предоставлять займы своим юридическим лицам без ограничений.
Такая ситуация сохранится и в 2015 г.,но с 1 января 2015 г. дополнительно появится особая категория юридических лиц, ныне отсутствующая в белорусском законодательстве, – микрофинансовые организации (далее – МФО).
Микрофинансовые организации
С 1 января 2015 г. деятельность по регулярному предоставлению займов, т.е. предоставлению 3 и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин (далее – БВ) на одного заемщика на день заключения договора, вправе осуществлять только МФО, включенные в специальный реестр Нацбанка и соответствующие установленным требованиям.
К числу МФО Указ № 325 относит:
1) ломбарды, созданные в форме хозяйственного общества (АО, ООО, ОДО) либо УП, которые осуществляют исключительно деятельность по регулярному предоставлению микрозаймов физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования;
2) некоммерческие микрофинансовые организации – юридические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь в организационно-правовой форме фонда или потребительского кооператива.
Справочно: гражданско-правовой статус фонда регламентирован ст. 118–119 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК), а также Положением о создании, деятельности и ликвидации фондов в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента РБ от 01.07.2005 № 302. Так, под фондом понимается "не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами (гражданином) и (или) юридическими лицами (юридическим лицом) на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные, образовательные, содействующие развитию физкультуры и спорта, научные или иные общественно полезные цели, указанные в уставе фонда". Иными словами, фонд как особый вид юридического лица – это всего лишь определенное имущество, которое должно быть потрачено на определенные в его уставе цели по решению специально созданных его учредителями органов управления фондом. При этом в Положении № 302 (п. 15) установлены требования к минимальному размеру имущества, необходимому для создания и деятельности фонда:
а) 100 БВ – для местных фондов;
б) 1 000 БВ – для республиканских и международных фондов.
МФО, созданные в организационно-правовой форме фонда, вправе осуществлять деятельность по регулярному предоставлению микрозаймов физическим лицам на цели осуществления ремесленной деятельности, деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, для ведения личного подсобного хозяйства, осуществления предпринимательской деятельности коммерческой организацией, собственником имущества, учредителем (участником) которой является заемщик – физическое лицо, и предоставлению микрозаймов субъектам малого и (или) среднего предпринимательства на цели осуществления предпринимательской деятельности. Деятельность по предоставлению микрозаймов осуществляется фондом исключительно для достижения целей, определенных уставом;
3) потребительские кооперативы – это некоммерческие организации, представляющие собой добровольные объединения граждан либо граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных (имущественных) и иных потребностей участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов (п. 1 ст. 116 ГК).
В Указе № 325 разъяснено, какие организации могут быть созданы в организационно-правовой форме потребительского кооператива, а именно:
а) потребительский кооператив финансовой взаимопомощи;
б) общество взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства;
в) потребительский кооператив второго уровня.
Следует обратить внимание, что деятельность всех МФО ограничивается микрозаймами (т.е. займами до 15 000 БВ). Исключение составляют займы потребительскому кооперативу второго уровня, которые могут предоставлять его члены – потребительские кооперативы без ограничения по сумме.
МФО, созданная в организационно-правовой форме потребительского кооператива, не вправе выступать поручителем по обязательствам своих членов, а также иным способом обеспечивать исполнение ими обязательств, за исключением поручительства потребительских кооперативов второго уровня за своих членов.
Особенности МФО согласно Указу № 325 рассмотрены в таблице.
Установлены ограничения по привлечению и предоставлению займов
Появилось много новых ограничений не только по привлечению, но и по предоставлению займов:
1) все МФО в форме потребительских кооперативов предоставляют займы только своим членам, т.е. чтобы получить микрозайм нужно вначале самому внести денежные средства;
2) ломбарды и фонды могут предоставлять займы и посторонним клиентам, но в первом случае необходим залог, во втором – непотребительская цель;
3) ограничена максимальная сумма микрозайма – 15 000 БВ.
Нацбанк регулирует деятельность МФО
Регулирование деятельности МФО Нацбанком предусматривает аналогичные меры, установленные для банков, в т.ч.:
1) включение МФО в реестр Нацбанка;
2) установление требований о предоставлении информации заемщикам, напоминающим банковские, формировании досье заемщиков, разработке МФО правил предоставления займов;
3) распространение на МФО Закона РБ "О кредитных историях", дающее право знакомиться с кредитными досье физических лиц;
4) регламентация существенных условий договоров займа, включая запрет на установление дополнительных комиссий и одностороннее увеличение процентов МФО;
5) предоставление периодической отчетности установленного объема и содержания в Нацбанк;
6) создание обязательных фондов и резервов;
7) установление финансовых нормативов.
МФО обязаны создать определенныефонды и резервы
Указ № 325 предусматривает создание следующих фондов и резервов:
1) паевой фонд, формируемый за счет паевых взносов;
2) фонд финансовой взаимопомощи, формируемый для предоставления микрозаймов, за счет денежных средств, привлеченных по договорам займа, нераспределенной прибыли, оставшейся после налогообложения, денежных средств, полученных из иных источников;
3) резерв для списания безнадежных долгов, формируемый за счет отчислений от чистой прибыли;
4) резерв для покрытия возможных убытков по микрозаймам, формируемый за счет увеличения внереализационных расходов потребительского кооператива, учитываемых при налогообложении;
5) прочие фонды, формируемые в соответствии с законодательством, уставом, решениями общего собрания потребительского кооператива за счет отчислений от чистой прибыли.
Среди других положений Указа № 325 следует упомянуть право Нацбанка устанавливать предельный размер процентов по микрозаймам, а также запрет на превышение размера неустойки самого размера микрозайма. Нужно также учитывать, что действие Указа № 325 не распространяется на займы организаций своим работникам. В Указе № 325 содержится также ряд процедурных положений, предусматривающих постепенный переход на новый порядок деятельности МФО (сохранение в силе ранее заключенных договоров и т.п.).
В целом можно сказать, что в Беларуси, наряду с банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями, началось создание "околобанковских" финансовых организаций (пока представлены МФО и лизинговыми организациями). Такое явление характерно и для других стран, в т.ч. входящих в ЕС.
