8 (29). Иностранная некоммерческая международная организация сообщила белорусскому предприятию об отсутствии у нее учетного номера плательщика и иного идентификационного номера.
Как белорусскому предприятию в таком случае оформить расчетный документ?
Указание учетного номера плательщика (в случае его отсутствия для иностранных организаций – иного идентификационного номера) в отношении получателя банковского перевода предусмотрено абз. 3 части четырнадцатой ст. 8 Закона Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон).
При отсутствии в расчетном документе, содержащем поручение отправителя (плательщика), или неполучении иным способом вышеуказанной информации банк вправе отказаться от выполнения поручения отправителя (плательщика) (часть третья ст. 6 Закона).
Если белорусское предприятие располагает сведениями об отсутствии у иностранной организации учетного номера плательщика (иного идентификационного номера), это следует указать в платежной инструкции. Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в расчетных документах, несут плательщик и бенефициар (взыскатель), их оформившие (п. 13 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66).
На основании приведенной нормы при указании в платежной инструкции плательщиком информации об отсутствии у получателя учетного номера плательщика (в случае его отсутствия для иностранных организаций – иного идентификационного номера) представление подтверждающих документов не обязательно.
В случае возникновения сомнений в достоверности такой информации банк вправе для выяснения данного факта запросить у организации необходимые сведения и документы (их копии) (например, переписку клиента с получателем, в т.ч. по электронной почте) (подп. 65.3 п. 65 Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 24.12.2014 № 818) |*|.
* Признаки и описание финансовых операций, подпадающих под особый контроль, доступны для подписчиков электронного «ГБ»
