Наша организация (поставщик) отгрузила в январе 2023 г. покупателю произведенную продукцию. Условиями договора поставки в случае несвоевременной оплаты товара предусмотрены штрафные санкции. Поскольку поставленный товар в установленный договором срок оплачен не был, мы обратились в суд. В сентябре 2023 г. вынесено решение суда о взыскании в нашу пользу штрафных санкций по этому договору. В соответствии с учетной политикой на 2023 г. мы включили сумму санкций в налоговую базу НДС в периоде отражения их в бухгалтерском учете в сентябре 2023 г. Долг в 2023 г. покупатель не погасил. В феврале 2024 г. мы заключили с ним мировое соглашение, в соответствии с которым простили покупателю сумму начисленных санкций. В этом же месяце оно вступило в силу.
Нужно ли в данном случае корректировать налоговую базу НДС и в каком налогом периоде?
.jpg)
предыдущий вопрос