Налог на прибыль-2024

С 1 января 2024 г. в Налоговый кодекс снова внесены изменения. Уточнены плательщики налога на прибыль и элементы обложения данным налогом, порядок применения отдельных льгот и инвестиционного вычета, дополнен перечень внереализационных расходов. Увеличены некоторые ставки налога на прибыль.

Расчет налога на прибыль требует от бухгалтера внимательности и четкого знания законодательства. Допущенные ошибки и нарушения сроков уплаты налога на прибыль ведут к доначислению налогов и штрафным санкциям, поэтому так важно разобраться с нововведениями.

Наши специалисты подготовили удобный конспект, который регулярно пополняется новыми материалами. Он поможет бухгалтеру вовремя сориентироваться в сложной ситуации, правильно учесть доходы и расходы и посчитать налог на прибыль.

Изменения в исчислении налога на прибыль в 2024 году: нормативные документы и комментарии	НК-2024: Изменения в порядке исчисления налога на прибыль С 01.01.2024 возобновлены льготы для юридических лиц и ИП при осуществлении деятельности в сельской местности, но не в полном объеме (изменения в Указе № 345) Момент фактической реализации работ (услуг), НДС и налог на прибыль: разбираемся на примерах Вниманию организаций, использующих труд инвалидов! Доходы, расходы, убытки: вопросы налогового учета в 2024 году часть 1 Налоговые льготы при осуществлении в сельской местности розничной торговли, общественного питания, бытового обслуживания Продажа товаров со скидкой через OZON с использованием механизма начисления Баллов Доходы, расходы, убытки: вопросы налогового учета в 2024 году часть 2 Налогообложение прибыли при исполнении положений Указа № 138 «Об аренде и безвозмездном пользовании имуществом» Налогообложение прибыли: учет расходов, связанных с разработкой предпроектной документации Реализуете товары через OZON?
Порядок определения налоговой базы, расчет и уплата налога, применение льгот	Предоставляем праздничные скидки покупателям к 23 февраля: что учесть в бухгалтерском и налоговом учете Когда неустойки облагаются НДС и налогом на прибыль у покупателя Списание кредиторской задолженности Утрата хранителем товара, принятого на хранение Предоплату в валюте частично вернули, а частично простили: пересчет, учет и налогообложение Продали сотруднику выкупленный из лизинга автомобиль? Это грозит неприятностями Порядок действий при получении дивидендов резидентом ПВТ Безвозмездно получено основное средство: что должен знать бухгалтер Комплименты гостиницы гостям: общие вопросы, бухгалтерский учет и налогообложение Прошли сроки переноса убытков? Спишите отложенный налоговый актив Когда популярный бизнес приводит к недоплате налогов Реализация товара на территории Польши Как учесть разукомплектацию основного средства Субботник-2024: учет и налогообложение заработанных средств Перечисление денег в фонд инновационного развития и льгота по налогу на прибыль Как учесть изъятие земельного участка при налогообложении и в бухгалтерском учете Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом Учет продажи товара по договору комиссии у комиссионера: что должен знать бухгалтер Как и когда учитывать полученные бонусы при налогообложении прибыли в 2024 году? Шпаргалка для бухгалтера: порядок отражения штрафов и пеней в бухгалтерском и налоговом учете в 2024 году Приглашаем на работу иностранных граждан в 2024 году без проблем Две практические ситуации по исправлению ошибок в налоге на прибыль Шпаргалка для бухгалтера: Учет курсовых разниц в 2024 году Нюансы выплаты единовременной материальной помощи работнику на оздоровление в 2024 году Налог на прибыль и списание дебиторской задолженности по медиативному соглашению у организации-кредитора Кто платит налоги за начисленные дивиденды? Какие последствия повлечет за собой просроченная кредиторская задолженность Ошиблись в подоходном налоге и налоге на прибыль, но планируем подать уточненные декларации. Применят ли к нам санкции? Когда расходы по доставке работников можно учесть при налогообложении? Что надо учесть при формировании уставного фонда организации за счет неденежного вклада Инвестиционный вычет по электромобилям: что нужно знать бухгалтеру Переходя с УСН на ОСН, не забудьте учесть нюансы по НДС и налогу на прибыль Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом. Что должен знать бухгалтер При реализации товаров через маркетплейс Ozon надо знать эти особенности налогообложения Как отразить расчеты в бухгалтерском и налоговом учете, если договор с условием задатка расторгнут по вине заказчика Как правильно посчитать 7-летний период для использования льготы по Декрету № 6? Какой сертификат нужен для применения налоговых льгот по Декрету № 6? Нюансы применения «спонсорской» льготы по налогу на прибыль Восстанавливать ли головной организации инвестиционный вычет, если оборудование передано филиалу, который налог на прибыль льготирует? Учет остаточной стоимости ОС при их реализации Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по конверсии валюты Что нужно знать о применении льготы по налогу на прибыль при оказании спонсорской помощи По вине арендатора образовалась недоплата по аренде: исправляем ошибку в бухгалтерском и налоговом учете Передача нежилого помещения в уставный фонд другой организации: что должен знать бухгалтер Перевод с конверсией иностранной валюты: что должен знать бухгалтер Как провести операции по депозитному счету в бухгалтерском и налоговом учете Когда по беспроцентным займам могут доначислить налоги Резерв по сомнительным долгам по дебиторской задолженности Какие налоги возникают при страховании работников Как отразить в учете штрафные санкции при заключении мирового соглашения Организация оказывает услуги по абонементам: что необходимо учесть в учете Какие нюансы могут возникнуть при исчислении налога на прибыль и НДС у резидента ПВТ Арендуете у ИП имущество? Проверьте, чтобы неоплаченные суммы не оказались внердоходами Ставка налога на прибыль по продукции, включенной в перечень высокотехнологичных товаров Как в бухучете отразить реализацию легкового автомобиля, бывшего в эксплуатации Скидки ко дню шопинга: что учесть в бухгалтерском и налоговом учете
Затраты, учитываемые и неучитываемые при налогообложении	Как учесть подарки к 23 февраля и другим праздникам своим работникам Четыре вопроса по переоценке основных средств и о праве не начислять амортизацию в 2024 году Восемь шагов расчета затрат по контролируемой задолженности при исчислении налога на прибыль Как проанализировать затраты по контролируемой задолженности для того, чтобы правильно исчислить налог на прибыль Публикация бухгалтерской (финансовой) отчетности 13-я зарплата: бухгалтерский учет и налогообложение в 2024 году Отражаем в учете проведение акции «2 по цене 1» Передача основного средства в безвозмездное пользование: когда можно воспользоваться правом не начислять амортизацию Инвестиционный вычет при переводе объекта недвижимости в долгосрочные активы Закрываем год правильно: списание дебиторской задолженности по товарам, работам и услугам в 2023 году Шпаргалка для бухгалтера. Материальная помощь и подарки к 8 Марта в 2024 году: бухгалтерский и налоговый учет Продление срока действия регистрации домена своего сайта: что нужно знать бухгалтеру Как в бухгалтерском и налоговом учете учесть молоко для работников Как оптимизация учетной системы «задним числом» оборачивается большими потерями в будущем Вот так учтите затраты на бухгалтерские услуги, оказываемые ИП Установление нормы расхода топлива на гибридный электромобиль Оценка основных средств перед реализацией и налог на прибыль Как учитывать испорченные БСО в бухгалтерском и налоговом учете: что должен знать бухгалтер Оценка неденежного вклада в уставный фонд и налог на прибыль Оценка основных средств для передачи в залог по кредитному договору и налог на прибыль В каком размере можно применить инвестиционный вычет по электромобилю? Примените инвестиционный вычет при передаче офисного помещения в залог банку Компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях и налог на прибыль Исключим ошибки при расчете налога на прибыль Варианты учета нематериальных активов, созданных, но неиспользуемых Субботник-2024: учет и налогообложение заработанных средств Транспортные расходы 2024 года по товарам, отгруженным в 2023 году: когда отразить в учете и при налогообложении Как учитывать проценты по просроченным кредитным платежам в 2024 году? Можно ли такой отпуск отражать в затратах и учитывать при налогообложении прибыли? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете пени и штрафы за несвоевременную уплату налогов Когда можно применить инвестиционный вычет по электромобилям Применение инвестиционного вычета частями Инвестиционный вычет и убытки Услуги по предоставлению доступа к базе данных Две ситуации по применению инвестиционного вычета, в которых можно допустить ошибки Куда списать «входной» НДС, по которому нет ЭСЧФ? Как отразить в учете и учесть при налогообложении комиссию банка за перевод денег? Шпаргалка для бухгалтера: работа в праздничные и выходные дни Услуги по организации питания в рамках презентации нового товара Учет рекламной продукции при исчислении налога на прибыль и НДС Компенсация за неиспользованный трудовой отпуск: условия выплаты, бухгалтерский и налоговый учет Купили микроволновку и электрогриль. А что с НДС и налогом на прибыль? Приятные бонусы к отпуску в 2024 году: учет и налогообложение Организация эксплуатирует электромобиль: учет потребляемой электроэнергии и зарядных станций Резерв предстоящей оплаты отпусков Какие ошибки можно допустить при изменении метода включения стоимости активов в состав расходов Разукомплектация основного средства: что должен знать бухгалтер? Включение в расходы оплаты дополнительного свободного от работы дня в неделю Диагностика и ремонт сданных в аренду полуприцепов: что предусмотреть в договоре аренды и можно ли учесть расходы по ремонту при налогообложении арендодателя? Расходы по инициативному аудиту и налог на прибыль Три типичные ошибки при выплате отпускных Доплаты за работу в ночное время и ночную смену: что с налогом на прибыль? Как учесть затраты на озеленение и благоустройство прилегающей территории Расходы по доставке работников: что должен знать бухгалтер, чтобы учесть их при налогообложении Как при налогообложении учитываются выплаты, произведенные после увольнения? Можно ли учесть при налогообложении доплаты за наставничество? Можно ли применить инвествычет по зданию, если при приобретении оно сдавалось в аренду? Как отражать потери в бухгалтерском и налоговом учете, если маркетплейс не уберег товар продавца Можно ли учесть при налогообложении расход топлива по более высоким нормам? Включать ли в затраты транспортный налог по автомобилю, переданному в безвозмездное пользование? Учитывать ли разовые премии работникам при налогообложении? Когда и как нужно восстановить инвестиционный вычет Можно ли всю компенсацию за неиспользованный отпуск учесть при исчислении налога на прибыль? Инвестиционный вычет в нестандартной ситуации: мнение специалиста Представительские расходы: состав, документальное оформление, учет и налогообложение Как правильно отразить в налоговом учете расходы на проведение идеологической работы Шпаргалка для бухгалтера: учет и налогообложение арендованного оборудования в рознице и общепите Включать ли расходы на бейсболки с логотипом организации в затраты, учитываемые при налогообложении прибыли? Виды и порядок возмещения транспортных расходов в командировке Как расходы по договору добровольного страхования отражают в учете? Как правильно учесть расходы по благоустройству территории при расчете налога на прибыль Материальная помощь и ее учетные особенности при исчислении налогов, платежей, расчетов Шесть ситуаций по правильному определению нормируемых расходов Включение сумм отчислений в резерв на оплату отпусков работников в затраты при исчислении налога на прибыль Виды нормируемых расходов, налоговый учет и последствия допущенных ошибок Как отразить расходы по озеленению территории в бухгалтерском учете и при налогообложении Учет топлива для тест-поездок: что должен знать бухгалтер Включение повышенного тарифа по страхованию транспортного средства в затраты Выходное пособие работнику в связи с выходом на пенсию: как отразить в учете и при налогообложении? Можно ли объединить представительские и командировочные расходы? Как отражается биржевой сбор при реализации товаров на товарной бирже? Как организации-покупателю отразить биржевой сбор? Как учесть при налогообложении выходное пособие главному бухгалтеру, увольняемому из-за смены собственника? Бонусы для работников: виды, правила, практика применения Как учитываются услуги корпоративной мобильной связи в организации Налоговый учет процентов по займу, использованному на выплату дивидендов Как в налоговом учете правильно применить прочие нормируемые затраты За какой период учитывать при налогообложении амортизацию по помещению, в котором проводится капитальный ремонт? Проценты по кредиту: что должен знать бухгалтер? Пять ситуаций с нюансами учета прочих расходов Можно ли учесть амортизацию кофемашины и термопота при исчислении налога на прибыль? Учитывается ли при налогообложении заработок, сохраняемый за свободный день в неделю для поиска новой работы?
Вопросы-ответы	Что делать с инвестиционным вычетом, если принято решение не начислять амортизацию в 2024 году? Как учесть пеню за просрочку уплаты взносов в ФСЗН Учет при налогообложении денег, поступивших по списанной дебиторской задолженности Учет при налогообложении списанной дебиторской задолженности (предоплаты поставщику) Налогообложение списанной кредиторской задолженности в виде предоплаты Налогообложение курсовых разниц при пересчете сумм иностранной безвозмездной помощи Когда отразить в налоговом учете хозоперацию, если месяцы ее совершения и отражения в бухучете не совпали Обязательно ли нормирование расхода смазочных материалов на автотранспортные средства? Организация приобрела гибридный автомобиль: как определить норму расхода топлива Как учитываются предоставленные бонусы при налогообложении прибыли в 2024 году Как исправить ошибку по амортизации за 2023 год, выявленную в бухучете в 2024 году? Как учитывается при налогообложении прибыли разница между курсом продажи валюты и курсом Нацбанка в 2024 году Можно ли включить НДС, не подтвержденный ЭСЧФ, в состав внеррасходов? Учитывать ли при налогообложении оргвзнос за звание «лучший»? Учитывать ли при налогообложении списанную дебиторскую задолженность, если резерв по сомнительным долгам по ней был создан только в бухучете? Безвозмездная передача беговой дорожки учреждению образования: что с НДС и налогом на прибыль? Банковская комиссия при возврате платежа Можно ли учесть при налогообложении стройматериалы с истекшим сроком годности и расходы на их утилизацию? Можно ли списанную дебиторскую задолженность ликвидированной организации включить во внереализационные расходы? Можно ли в 2024 году учесть при налогообложении денежную помощь сельхозпроизводителю, если цели ее использования не определены договором? Можно ли включить помощь хоккейному клубу в состав внеррасходов? Почему амортизацию кофеварки нельзя отнести в затраты как расходы по обеспечению условий в области охраны труда? Как учесть при налогообложении прибыли проценты по займу, использованному на выдачу займа другой организации? Как должнику отразить нотариальный тариф по исполнительной надписи нотариуса? Учитываются ли при налогообложении результаты переоценки товаров в 2024 году? Как учитывать при налогообложении прибыли курсовые и иные разницы, суммы увеличения (уменьшения) НДС по бивалютным договорам? Как участнику ООО внести деньги в имущество организации, не облагая их налогами, не увеличивая уставный фонд и не заключая договор займа? Включаются ли во внереализационные доходы деньги, внесенные участником-нерезидентом в имущество ООО, не увеличивающие уставный фонд? Сроки хранения бухгалтерских документов Дополнительно выдали заем взаимозависимому лицу – нерезиденту. Подпадаем ли мы под трансфертное ценообразование? Можно ли выплачивать дивиденды ежемесячно? Вправе ли таможенный представитель учесть доплату таможенной пошлины при исчислении налога на прибыль?
Отчетность	Определяем убыток для переноса за 2023 год Внесите исправления в декларацию по налогу на прибыль по итогам аудиторской проверки Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2023 год при наличии убытков прошлых лет Указание кода ОКЭД в налоговой декларации Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 года: что изменилось Как заполнить уточненную декларацию по налогу на прибыль, если нашли ошибки за 2023 год Семь основных изменений Инструкции по ЭСЧФ с 9 мая 2024 года Когда организации представляют налоговым органам экономическое обоснование и какую информацию оно должно содержать? Накажут ли организацию за ошибки, исправленные в ходе камеральной проверки? Регистры налогового учета – основа для правильного расчета налога на прибыль ЭСЧФ по займу, предоставленному организации ее учредителем-физлицом Что изменилось в налоговых декларациях, иных документах и порядке их заполнения с июня 2024 года Что надо учесть при исчислении налога на прибыль и заполнении декларации по налогу на прибыль при начислении дивидендов белорусским организациям? Когда отражать в декларации по налогу на прибыль выставленные, но неоплаченные штрафы? Получен убыток. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль? Нужно ли создавать ЭСЧФ по анализируемым сделкам с взаимозависимыми лицами в 2024 году? Как отразить в декларации по налогу на прибыль операции по продаже иностранной валюты и курсовые разницы? Внимание! При сдаче налоговой декларации по налогу на прибыль за III квартал укажите авансовый платеж Как отразить доходы, полученные из-за рубежа, в декларации по налогу на прибыль При заполнении декларации по налогу на прибыль за III квартал не забудьте рассчитать авансовый платеж Оказали спонсорскую помощь футбольному клубу: как отразить в декларации по налогу на прибыль?
Формы. Калькуляторы	Налоговая декларация по налогу на прибыль для белорусских организаций 2024 СКАЧАТЬ формы налоговых регистров в Excel >>>

Конспект для одной темы: Налог на прибыль-2024