НДС-2024

НДС – один из самых сложных налогов, требующий от бухгалтера предельной внимательности. С 1 января 2024 г. в Налоговый кодекс внесен ряд изменений в части исчисления НДС. В 2024 г. применяется иной порядок определения момента реализации работ (услуг) для целей исчисления НДС. С 2024 г. налоговая декларация по НДС по ввозу товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов ЕАЭС представляется по отдельной форме.

В нашем конспекте, который регулярно пополняется, собраны актуальные материалы и комментарии. Изучив их, можно грамотно исчислить НДС и избежать штрафных санкций.

Изменения в исчислении НДС в 2024 году: нормативные документы и комментарии	НК-2024: основные изменения в части НДС Момент фактической реализации работ (услуг), НДС и налог на прибыль: разбираемся на примерах Вниманию организаций, использующих труд инвалидов! Полный вычет сумм НДС при электронной дистанционной продаже товаров Ввезете не имеющее аналогов оборудование – НДС платить не придется НДС при оказании услуг в электронной форме в ЕАЭС: МНС разъясняет Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 1 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 1 НДС по услугам в электронной форме в ЕАЭС: изучаем новый порядок Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 2 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 2 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 3 Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 3 Указ Президента Республики Беларусь от 04.03.2024 № 77 «Об освобождении от налога на добавленную стоимость» НДС по услугам российских маркетплейсов: МНС разъясняет Продажа товаров со скидкой через OZON с использованием механизма начисления Баллов Перевозки транзитных грузов и НДС НДС при приобретении услуг в электронной форме у иностранных продавцов Льгота по НДС применяется в отношении услуги по техобслуживанию лифтов в общежитиях НДС при ввозе фармацевтической субстанции: МНС разъясняет Реализуете товары через OZON? Какой размер выручки нужно отражать в налоговых декларациях при продаже товаров через маркетплейс OZON? НДС у коммерческой организации, созданной ИП в упрощенном порядке НДС по услугам в области спортивной медицины Реализация проекта международной технической помощи и отпуск проездных билетов без НДС Налогообложение НДС медицинских услуг Нюансы исчисления и уплаты НДС по услугам в электронной форме в рамках ЕАЭС Главное по НДС в 2024 году. Нюансы заполнения ЭСЧФ и налоговой декларации по НДС часть 1 НДС-2024: перед заполнением итоговой декларации вспомним изменения истекшего года Вспомните основные подходы к определению момента фактической реализации в 2024 году Вычет НДС: основные изменения 2024 года Что изменилось в 2024 году в выставлении ЭСЧФ? Проверьте правильность применения льгот по НДС в 2024 году Место реализации товаров при транзитных поставках в Беларусь для целей НДС: МНС разъясняет Главное по НДС в 2024 году. Нюансы заполнения ЭСЧФ и налоговой декларации по НДС часть 2
Порядок признания плательщиками, определение налоговой базы, расчет и уплата налога	Когда неустойки облагаются НДС у продавца Отражаем в учете проведение акции «2 по цене 1» Когда неустойки облагаются НДС и налогом на прибыль у покупателя Исчисление НДС при предоставлении бонуса покупателям Переходим с общего порядка налогообложения на УСН: налоговые аспекты Шпаргалка для бухгалтера. Материальная помощь и подарки к 8 Марта в 2024 году: бухгалтерский и налоговый учет Утрата хранителем товара, принятого на хранение Санкции (неустойки, пени, штрафы) как объект обложения НДС у покупателя: что должен знать бухгалтер Как учесть подарочные сертификаты в бухгалтерском и налоговом учете Порядок действий при получении дивидендов резидентом ПВТ Комплименты гостиницы гостям: общие вопросы, бухгалтерский учет и налогообложение Какие правила надо учесть при переходе с УСН на общий порядок налогообложения Администрирование сайтов для российской организации: кто заплатит НДС? Получена пеня по освобожденным от НДС услугам – платить ли НДС? Когда популярный бизнес приводит к недоплате налогов Реализация товара на территории Польши Применение ставки НДС в размере 10 % при реализации медицинских изделий Выставление штрафа и исчисление НДС Узнайте, как учитываются подарочные сертификаты, если впервые столкнулись с их приобретением Шпаргалка для бухгалтера: учет спецодежды Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются оказанные услуги с 1 января 2024 года Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом Учет продажи товара по договору комиссии у комиссионера: что должен знать бухгалтер Применение ставки НДС в размере 10 % при реализации медицинских изделий Какую ставку НДС применить по молочному и одновременно шоколадному десерту? Шпаргалка для бухгалтера: порядок отражения штрафов и пеней в бухгалтерском и налоговом учете в 2024 году Приглашаем на работу иностранных граждан в 2024 году без проблем Учет рекламной продукции при исчислении налога на прибыль и НДС Безвозмездная передача беговой дорожки учреждению образования: что с НДС и налогом на прибыль? Как получить заключение об отсутствии аналогов ввезенного оборудования для освобождения от НДС Можно ли вернуть НДС по отгрузке в Россию, если подтверждающие документы поступили позже 180 календарных дней с даты отгрузки? Переходя с УСН на ОСН, не забудьте учесть нюансы по НДС и налогу на прибыль Нужно ли исчислять НДС с выигранного в конкурсе сертификата? Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом. Что должен знать бухгалтер При реализации товаров через маркетплейс Ozon надо знать эти особенности налогообложения Как отразить расчеты в бухгалтерском и налоговом учете, если договор с условием задатка расторгнут по вине заказчика Как отражать потери в бухгалтерском и налоговом учете, если маркетплейс не уберег товар продавца Исчисление НДС при осуществлении перевода с конверсией для расчета с поставщиком Вручили цветы работнику. А что с НДС? Бюджетная организация продает б/у мебель работникам: что с ценой и НДС? Плата за право заключения договора аренды госимущества: как отразить в учете и при налогообложении? Передача нежилого помещения в уставный фонд другой организации: что должен знать бухгалтер Особенности, которые необходимо учесть организации – продавцу автомобиля, взятого ранее в лизинг Если продали товар по цене ниже себестоимости, правильно определите НДС и отразите в бухучете Включение вознаграждения поверенного в налоговую базу по НДС Перевод с конверсией иностранной валюты: что должен знать бухгалтер Материальная помощь и ее учетные особенности при исчислении налогов, платежей, расчетов Купили товары с расчетной ставкой НДС и подарили их работникам. Какую ставку НДС применить? Как учитывать при налогообложении прибыли курсовые и иные разницы, суммы увеличения (уменьшения) НДС по бивалютным договорам? Застройщик безвозмездно передал государству затраты по созданию объекта социальной инфраструктуры. Как быть с НДС? Как организации розничной торговли исчислить НДС Организация обеспечивает своих работников обедами. Как быть с НДС? Как провести операции по депозитному счету в бухгалтерском и налоговом учете Какую дату продавцу признавать моментом фактической реализации: дату передачи товара со склада маркетплейса или дату передачи в пункте самовывоза покупателю? Как отразить в учете штрафные санкции при заключении мирового соглашения Организация оказывает услуги по абонементам: что необходимо учесть в учете Какие нюансы могут возникнуть при исчислении налога на прибыль и НДС у резидента ПВТ Момент фактической реализации для исчисления НДС НДС и налог на доходы при уплате штрафа поклажедателю Сдали макулатуру – не забудьте уплатить НДС и выставить ЭСЧФ! Бонусы для работников: виды, правила, практика применения Как рассчитать налоговую базу НДС при приобретении лицензии у нерезидента? Нужно ли начислять НДС на перевыставляемые командировочные расходы, если они включены в акт? Нужно ли начислять НДС на перевыставляемые командировочные расходы, если они оформляются отдельным ПУД? Как в бухучете отразить реализацию легкового автомобиля, бывшего в эксплуатации Нужно ли уменьшать НДС, если поставщик простил покупателю сумму санкций, ранее включенную в налоговую базу? Вакцинация от гриппа и COVID-19 в 2024 году: учет расходов и материальной помощи на витаминизацию НДС по услугам по международной перевозке Реализация НИОКТР, освобожденных от НДС: что указать в акте и нужно ли выставлять ЭСЧФ? Как определить код ТН ВЭД на бутерброды, чтобы правильно применить ставку НДС? Продажа товаров из магазина юридическим лицам: опт или розница и что с НДС? Можно ли сервисному центру применить нулевую ставку НДС при ремонте авто нерезидентов «несервисных» марок? Услуги корпоративной мобильной связи в организации: что должен знать бухгалтер Особенности оформления заявления о ввозе товаров, если в экспортной сделке участвует несколько покупателей Когда и как определяется налоговая база НДС по договору в «эквиваленте»? НДС при оказании инжиниринговых услуг нерезиденту В течение гарантийного срока возникла необходимость ремонта основного средства: что должен знать бухгалтер Как отразить суммовые разницы в бухгалтерском учете и в декларации по НДС Как проверка обоснованности возврата НДС из бюджета выявила незаконную схему минимизации налоговых платежей Штрафные санкции при заключении мирового соглашения: что должен знать бухгалтер Применять ли освобождение от НДС по текущему ремонту объектов внешнего благоустройства населенных пунктов в 2024 году? Когда отразить неустойку по решению суда в учете и при налогообложении? Учет многооборотной тары у покупателя: что должен знать бухгалтер
Порядок вычета «входного» НДС	Вычеты сумм НДС по приобретенным кофе и чаю Вычет «входного» НДС, приходящегося на обороты по безвозмездной передаче: общее правило и исключения из него Распределение налоговых вычетов по НДС при наличии оборотов по безвозмездной передаче: применяем различные варианты Нужно ли восстанавливать НДС при пересортице товаров? Услуги по предоставлению доступа к базе данных Куда списать «входной» НДС, по которому нет ЭСЧФ? Семь основных изменений Инструкции по ЭСЧФ с 9 мая 2024 года Можно ли включить НДС, не подтвержденный ЭСЧФ, в состав внеррасходов? Купили микроволновку и электрогриль. А что с НДС и налогом на прибыль? Распределение налоговых вычетов по НДС Правила и нюансы вычета НДС по основным средствам Какой НДС по товарам может принять к вычету бюджетная организация? Можно ли воспользоваться «входным» НДС, выставленным в прошлых налоговых периодах Основные средства: девять особенностей при вычете НДС Превышение вычетов НДС над исчисленным НДС: когда возникает и что с ним делать? Как «финансовый туман» породил непрозрачную схему налогообложения (По материалам проверок подразделений УДФР КГК Республики Беларусь) Как организации – резиденту ПВТ правильно применить вычеты по НДС? Изменение метода отражения налоговых вычетов по НДС в течение года Купили кепки и питание для работников к празднику. Что с НДС? «Входной» НДС при оплате лизинговых платежей за счет кредитной линии Приобрели подписку на электронную версию журнала: какие нужны документы для вычета НДС и отражения в затратах при налогообложении? Купили товары с расчетной ставкой НДС и подарили их работникам. Какую ставку НДС применить? Восстановление налоговых вычетов по НДС при недостаче товаров Организация обеспечивает своих работников обедами. Как быть с НДС? На основании каких документов принять к вычету НДС по купленным за наличные канцтоварам? Нужно ли восстанавливать вычеты НДС при перерасходе топлива? Шпаргалка для бухгалтера: сроки выставления ЭСЧФ Когда перерасход топлива не считается его утратой в целях НДС? Надо ли резиденту распределять налоговые вычеты по удельному весу, если иностранный ИП выполнил работы для резидентов ПВТ Услуги корпоративной мобильной связи в организации: что должен знать бухгалтер Налоговые вычеты по НДС при получении спонсорской помощи Как в бухгалтерском и налоговом учете покупателя товара учесть многооборотную тару Как скорректировать недостачу товаров, выявленную инвентаризацией, за счет естественной убыли? Исчисление НДС и выставление ЭСЧФ при пересортице
НДС при импорте товаров, работ, услуг	Ремонт в России автомобиля, совершающего международную перевозку Как учесть в учете сумму «ввозного» НДС из страны, не входящей в ЕАЭС Возврат товара в Россию: отражение в декларации по НДС и заявлении на ввоз Две новации в вопросах уплаты «ввозного» НДС Платить ли НДС за российского ИП, оказывающего услуги по поиску клиентов в России? Представительство иностранной компании приобрело услуги у резидента РФ: как отразить в бухучете и уплатить налоги НДС при приобретении услуги хостинга у нерезидента НДС при реализации товара через маркетплейс России Нерезидент оказал услугу по размещению рекламы в Интернете. Платить ли НДС и как? НДС при получении на почте книг, заказанных в России Приобретение запчастей в России для ремонта автотранспорта Ввезли не имеющее аналогов оборудование с освобождением от НДС? Сверьтесь с перечнем НДС при приобретении здания «Ввозной» НДС при покупке канцтоваров в России Резидент РФ оказал услугу по размещению рекламы в интернете организации – плательщику УСН: что должен знать бухгалтер про НДС Продали ПО до оплаты лицензии на его распространение резиденту России. Что организации на УСН делать с исчисленным НДС? Влияет ли дата направления заявления о ввозе на дату вычета «ввозного» НДС? Как от вида услуги, оказываемой нерезидентом, зависит порядок уплаты налога на доходы и НДС? «Упрощенка» не отменяет обязанности уплаты «ввозного» НДС Возврат товара поставщику из ЕАЭС: «ввозной» НДС, заявление о ввозе, декларация и вычет НДС Когда и как определяется налоговая база НДС при ввозе товаров по бивалютному договору из ЕАЭС?
Вопросы-ответы	Можно ли возвратить или зачесть «входной» НДС после перехода на «упрощенку» Хищение товара при перевозке Применение ставки НДС в размере 0 % при экспорте товара по договору комиссии Применение освобождения от НДС в отдельных случаях Ставка НДС, если в документах она указана ошибочно Можно ли изменить отчетный период по НДС? Как создавать ЭСЧФ по договору комиссии с 9 мая 2024 года? Нужно ли подписывать ЭСЧФ, если освобождены от НДС? Выставление ЭСЧФ при реализации товаров работникам предприятия Обязательно ли указывать НДС в прейскурантах с отпускными ценами? Как участнику ООО внести деньги в имущество организации, не облагая их налогами, не увеличивая уставный фонд и не заключая договор займа? На каком счете отразить НДС, когда дата отражения выручки в бухучете и МФР при исчислении НДС не совпадают? Как экспедитор должен выставить ЭСЧФ? Какую ставку НДС (10 % или 20 %) нужно применить при формировании цен на плодоовощную продукцию? Указание в ЭСЧФ даты хозяйственной операции при продаже товара работнику Указание вида деятельности в ЭСЧФ Выставление ЭСЧФ по товарам, приобретенным подотчетным лицом Накажут ли за несвоевременное выставление ЭСЧФ из-за регламентных работ на портале 11 ноября 2024 года? Что делать с ЭСЧФ, если восстановили вычеты НДС при недостаче? Какие товаросопроводительные и иные документы оформлять при ввозе товаров с помощью курьерской доставки? Когда выставить ЭСЧФ и принять к вычету НДС при ввозе товаров не из ЕАЭС?
Отчетность	Формы налоговых деклараций изменились (Комментарий к постановлению МНС № 1) Как отразить НДС по реализации ниже цены приобретения в налоговой декларации по НДС? Как исчислить НДС и отразить обороты в налоговой декларации при экспорте оборудования в страны ЕАЭС Исправление в декларации ошибки в исчислении НДС за 2021 год Как заполнить налоговую декларацию по «ввозному» НДС в 2024 году Как отразить обороты по безвозмездной передаче в налоговой декларации по НДС Камеральный контроль налоговых деклараций и ЭСЧФ в 2024 году часть 1 Камеральный контроль налоговых деклараций и ЭСЧФ в 2024 году часть 2 Что изменилось в налоговых декларациях, иных документах и порядке их заполнения с июня 2024 года Надо ли отражать в декларации по НДС услуги от нерезидента, освобождаемые от НДС? Как заполнить декларацию по НДС с распределением вычетов методом удельного веса Как отразить суммовые разницы в бухгалтерском учете и в декларации по НДС
Формы. Калькуляторы	Калькулятор НДС при реализации ниже цены приобретения Налоговая декларация (расчет) по НДС Налоговая декларация (Расчет) по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств - членов ЕЭС Налоговая декларация по НДС при оказании услуг в электронном виде Декларация по НДС за II квартал 2024 года: заполняйте по-новому

Конспект для одной темы: НДС-2024