НДС-2024

НДС – один из самых сложных налогов, требующий от бухгалтера предельной внимательности. С 1 января 2024 г. в Налоговый кодекс внесен ряд изменений в части исчисления НДС. В 2024 г. применяется иной порядок определения момента реализации работ (услуг) для целей исчисления НДС. С 2024 г. налоговая декларация по НДС по ввозу товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов ЕАЭС представляется по отдельной форме.

В нашем конспекте, который регулярно пополняется, собраны актуальные материалы и комментарии. Изучив их, можно грамотно исчислить НДС и избежать штрафных санкций.

Изменения в исчислении НДС в 2024 году: нормативные документы и комментарии	НК-2024: основные изменения в части НДС Момент фактической реализации работ (услуг), НДС и налог на прибыль: разбираемся на примерах Вниманию организаций, использующих труд инвалидов! Полный вычет сумм НДС при электронной дистанционной продаже товаров Ввезете не имеющее аналогов оборудование – НДС платить не придется НДС при оказании услуг в электронной форме в ЕАЭС: МНС разъясняет Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 1 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 1 НДС по услугам в электронной форме в ЕАЭС: изучаем новый порядок Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 2 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 2 НДС-2024: нюансы применения новаций на практике часть 3 Налог на добавленную стоимость: налоговая база, вычеты, новации 2024 года, переходные положения часть 3 Указ Президента Республики Беларусь от 04.03.2024 № 77 «Об освобождении от налога на добавленную стоимость» НДС по услугам российских маркетплейсов: МНС разъясняет Продажа товаров со скидкой через OZON с использованием механизма начисления Баллов Перевозки транзитных грузов и НДС НДС при приобретении услуг в электронной форме у иностранных продавцов Льгота по НДС применяется в отношении услуги по техобслуживанию лифтов в общежитиях НДС при ввозе фармацевтической субстанции: МНС разъясняет Реализуете товары через OZON?
Порядок признания плательщиками, определение налоговой базы, расчет и уплата налога	Когда неустойки облагаются НДС у продавца Отражаем в учете проведение акции «2 по цене 1» Когда неустойки облагаются НДС и налогом на прибыль у покупателя Исчисление НДС при предоставлении бонуса покупателям Переходим с общего порядка налогообложения на УСН: налоговые аспекты Шпаргалка для бухгалтера. Материальная помощь и подарки к 8 Марта в 2024 году: бухгалтерский и налоговый учет Утрата хранителем товара, принятого на хранение Санкции (неустойки, пени, штрафы) как объект обложения НДС у покупателя: что должен знать бухгалтер Как учесть подарочные сертификаты в бухгалтерском и налоговом учете Порядок действий при получении дивидендов резидентом ПВТ Комплименты гостиницы гостям: общие вопросы, бухгалтерский учет и налогообложение Какие правила надо учесть при переходе с УСН на общий порядок налогообложения Администрирование сайтов для российской организации: кто заплатит НДС? Получена пеня по освобожденным от НДС услугам – платить ли НДС? Когда популярный бизнес приводит к недоплате налогов Реализация товара на территории Польши Применение ставки НДС в размере 10 % при реализации медицинских изделий Выставление штрафа и исчисление НДС Узнайте, как учитываются подарочные сертификаты, если впервые столкнулись с их приобретением Шпаргалка для бухгалтера: учет спецодежды Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются оказанные услуги с 1 января 2024 года Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом Учет продажи товара по договору комиссии у комиссионера: что должен знать бухгалтер Применение ставки НДС в размере 10 % при реализации медицинских изделий Какую ставку НДС применить по молочному и одновременно шоколадному десерту? Шпаргалка для бухгалтера: порядок отражения штрафов и пеней в бухгалтерском и налоговом учете в 2024 году Приглашаем на работу иностранных граждан в 2024 году без проблем Учет рекламной продукции при исчислении налога на прибыль и НДС Безвозмездная передача беговой дорожки учреждению образования: что с НДС и налогом на прибыль? Как получить заключение об отсутствии аналогов ввезенного оборудования для освобождения от НДС Можно ли вернуть НДС по отгрузке в Россию, если подтверждающие документы поступили позже 180 календарных дней с даты отгрузки? Переходя с УСН на ОСН, не забудьте учесть нюансы по НДС и налогу на прибыль Нужно ли исчислять НДС с выигранного в конкурсе сертификата? Продажа объекта недвижимости, находящегося за рубежом. Что должен знать бухгалтер При реализации товаров через маркетплейс Ozon надо знать эти особенности налогообложения Как отразить расчеты в бухгалтерском и налоговом учете, если договор с условием задатка расторгнут по вине заказчика Как отражать потери в бухгалтерском и налоговом учете, если маркетплейс не уберег товар продавца Исчисление НДС при осуществлении перевода с конверсией для расчета с поставщиком Вручили цветы работнику. А что с НДС? Бюджетная организация продает б/у мебель работникам: что с ценой и НДС? Плата за право заключения договора аренды госимущества: как отразить в учете и при налогообложении? Передача нежилого помещения в уставный фонд другой организации: что должен знать бухгалтер Особенности, которые необходимо учесть организации – продавцу автомобиля, взятого ранее в лизинг Если продали товар по цене ниже себестоимости, правильно определите НДС и отразите в бухучете Включение вознаграждения поверенного в налоговую базу по НДС Перевод с конверсией иностранной валюты: что должен знать бухгалтер Материальная помощь и ее учетные особенности при исчислении налогов, платежей, расчетов Купили товары с расчетной ставкой НДС и подарили их работникам. Какую ставку НДС применить? Как учитывать при налогообложении прибыли курсовые и иные разницы, суммы увеличения (уменьшения) НДС по бивалютным договорам? Застройщик безвозмездно передал государству затраты по созданию объекта социальной инфраструктуры. Как быть с НДС? Как организации розничной торговли исчислить НДС Организация обеспечивает своих работников обедами. Как быть с НДС? Как провести операции по депозитному счету в бухгалтерском и налоговом учете Какую дату продавцу признавать моментом фактической реализации: дату передачи товара со склада маркетплейса или дату передачи в пункте самовывоза покупателю? Как отразить в учете штрафные санкции при заключении мирового соглашения Организация оказывает услуги по абонементам: что необходимо учесть в учете Какие нюансы могут возникнуть при исчислении налога на прибыль и НДС у резидента ПВТ Момент фактической реализации для исчисления НДС НДС и налог на доходы при уплате штрафа поклажедателю Сдали макулатуру – не забудьте уплатить НДС и выставить ЭСЧФ! Бонусы для работников: виды, правила, практика применения Как рассчитать налоговую базу НДС при приобретении лицензии у нерезидента? Нужно ли начислять НДС на перевыставляемые командировочные расходы, если они включены в акт? Нужно ли начислять НДС на перевыставляемые командировочные расходы, если они оформляются отдельным ПУД? Как в бухучете отразить реализацию легкового автомобиля, бывшего в эксплуатации Нужно ли уменьшать НДС, если поставщик простил покупателю сумму санкций, ранее включенную в налоговую базу? Вакцинация от гриппа и COVID-19 в 2024 году: учет расходов и материальной помощи на витаминизацию НДС по услугам по международной перевозке Реализация НИОКТР, освобожденных от НДС: что указать в акте и нужно ли выставлять ЭСЧФ? Как определить код ТН ВЭД на бутерброды, чтобы правильно применить ставку НДС? Продажа товаров из магазина юридическим лицам: опт или розница и что с НДС? Можно ли сервисному центру применить нулевую ставку НДС при ремонте авто нерезидентов «несервисных» марок?
Порядок вычета «входного» НДС	Вычеты сумм НДС по приобретенным кофе и чаю Вычет «входного» НДС, приходящегося на обороты по безвозмездной передаче: общее правило и исключения из него Распределение налоговых вычетов по НДС при наличии оборотов по безвозмездной передаче: применяем различные варианты Нужно ли восстанавливать НДС при пересортице товаров? Услуги по предоставлению доступа к базе данных Куда списать «входной» НДС, по которому нет ЭСЧФ? Семь основных изменений Инструкции по ЭСЧФ с 9 мая 2024 года Можно ли включить НДС, не подтвержденный ЭСЧФ, в состав внеррасходов? Купили микроволновку и электрогриль. А что с НДС и налогом на прибыль? Распределение налоговых вычетов по НДС Правила и нюансы вычета НДС по основным средствам Какой НДС по товарам может принять к вычету бюджетная организация? Можно ли воспользоваться «входным» НДС, выставленным в прошлых налоговых периодах Основные средства: девять особенностей при вычете НДС Превышение вычетов НДС над исчисленным НДС: когда возникает и что с ним делать? Как «финансовый туман» породил непрозрачную схему налогообложения (По материалам проверок подразделений УДФР КГК Республики Беларусь) Как организации – резиденту ПВТ правильно применить вычеты по НДС? Изменение метода отражения налоговых вычетов по НДС в течение года Купили кепки и питание для работников к празднику. Что с НДС? «Входной» НДС при оплате лизинговых платежей за счет кредитной линии Приобрели подписку на электронную версию журнала: какие нужны документы для вычета НДС и отражения в затратах при налогообложении? Купили товары с расчетной ставкой НДС и подарили их работникам. Какую ставку НДС применить? Восстановление налоговых вычетов по НДС при недостаче товаров Организация обеспечивает своих работников обедами. Как быть с НДС? На основании каких документов принять к вычету НДС по купленным за наличные канцтоварам? Нужно ли восстанавливать вычеты НДС при перерасходе топлива? Шпаргалка для бухгалтера: сроки выставления ЭСЧФ Когда перерасход топлива не считается его утратой в целях НДС?
НДС при импорте товаров, работ, услуг	Ремонт в России автомобиля, совершающего международную перевозку Как учесть в учете сумму «ввозного» НДС из страны, не входящей в ЕАЭС Возврат товара в Россию: отражение в декларации по НДС и заявлении на ввоз Две новации в вопросах уплаты «ввозного» НДС Платить ли НДС за российского ИП, оказывающего услуги по поиску клиентов в России? Представительство иностранной компании приобрело услуги у резидента РФ: как отразить в бухучете и уплатить налоги НДС при приобретении услуги хостинга у нерезидента НДС при реализации товара через маркетплейс России Нерезидент оказал услугу по размещению рекламы в Интернете. Платить ли НДС и как? НДС при получении на почте книг, заказанных в России Приобретение запчастей в России для ремонта автотранспорта Ввезли не имеющее аналогов оборудование с освобождением от НДС? Сверьтесь с перечнем НДС при приобретении здания «Ввозной» НДС при покупке канцтоваров в России Резидент РФ оказал услугу по размещению рекламы в интернете организации – плательщику УСН: что должен знать бухгалтер про НДС Продали ПО до оплаты лицензии на его распространение резиденту России. Что организации на УСН делать с исчисленным НДС? Влияет ли дата направления заявления о ввозе на дату вычета «ввозного» НДС? Как от вида услуги, оказываемой нерезидентом, зависит порядок уплаты налога на доходы и НДС?
Вопросы-ответы	Можно ли возвратить или зачесть «входной» НДС после перехода на «упрощенку» Хищение товара при перевозке Применение ставки НДС в размере 0 % при экспорте товара по договору комиссии Применение освобождения от НДС в отдельных случаях Ставка НДС, если в документах она указана ошибочно Можно ли изменить отчетный период по НДС? Как создавать ЭСЧФ по договору комиссии с 9 мая 2024 года? Нужно ли подписывать ЭСЧФ, если освобождены от НДС? Выставление ЭСЧФ при реализации товаров работникам предприятия Обязательно ли указывать НДС в прейскурантах с отпускными ценами? Как участнику ООО внести деньги в имущество организации, не облагая их налогами, не увеличивая уставный фонд и не заключая договор займа? На каком счете отразить НДС, когда дата отражения выручки в бухучете и МФР при исчислении НДС не совпадают? Как экспедитор должен выставить ЭСЧФ? Какую ставку НДС (10 % или 20 %) нужно применить при формировании цен на плодоовощную продукцию? Указание в ЭСЧФ даты хозяйственной операции при продаже товара работнику Указание вида деятельности в ЭСЧФ Выставление ЭСЧФ по товарам, приобретенным подотчетным лицом Накажут ли за несвоевременное выставление ЭСЧФ из-за регламентных работ на портале 11 ноября 2024 года?
Отчетность	Формы налоговых деклараций изменились (Комментарий к постановлению МНС № 1) Как отразить НДС по реализации ниже цены приобретения в налоговой декларации по НДС? Как исчислить НДС и отразить обороты в налоговой декларации при экспорте оборудования в страны ЕАЭС Исправление в декларации ошибки в исчислении НДС за 2021 год Как заполнить налоговую декларацию по «ввозному» НДС в 2024 году Как отразить обороты по безвозмездной передаче в налоговой декларации по НДС Камеральный контроль налоговых деклараций и ЭСЧФ в 2024 году часть 1 Камеральный контроль налоговых деклараций и ЭСЧФ в 2024 году часть 2 Что изменилось в налоговых декларациях, иных документах и порядке их заполнения с июня 2024 года Надо ли отражать в декларации по НДС услуги от нерезидента, освобождаемые от НДС? Как заполнить декларацию по НДС с распределением вычетов методом удельного веса
Формы. Калькуляторы	Калькулятор НДС при реализации ниже цены приобретения Налоговая декларация (расчет) по НДС Налоговая декларация (Расчет) по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств - членов ЕЭС Налоговая декларация по НДС при оказании услуг в электронном виде Декларация по НДС за II квартал 2024 года: заполняйте по-новому

Конспект для одной темы: НДС-2024