В материале автор подскажет, как правильно работнику выдать аванс на командировку заграницу, а также правильно учесть расходы в бухгалтерском учете.
Ситуация
Работник организации согласно приказу направлен в зарубежную командировку в г. Санкт-Петербург (Российская Федерация) с 6 по 9 июля 2021 г. (на 4 календарных дня). Аванс на командировочные расходы выдан работнику 5 июля 2021 г. наличными из кассы в сумме 1 512,85 бел. руб., где:
– суточные – 406,82 бел. руб. (40 долл. США × 4 дня × 2,5426 (курс бел. руб. на 05.07.2021));
– расходы по найму жилого помещения – 1 106,03 бел. руб. (145 долл. США × 3 ночи × 2,5426 (курс бел. руб. на 05.07.2021)).
Авиаперелет работника в место командировки и обратно оплачен организацией в безналичном порядке в сумме – 1 499,00 бел. руб.
Даты начала и окончания командировки являются соответственно датами прибытия в г. Санкт-Петербург и убытия из него.
Работник авансовый отчет представил 16 июля 2021 г.
Организация придерживается варианта возмещения расходов по найму жилья без представления подтверждающих документов.
Документы, подтверждающие расходы по найму жилья, а также совершение валютно-обменных операций, работник не представил. Других расходов во время служебной командировки не было.
Официальный курс белорусского рубля, установленный Нацбанком:
– на 05.07.2021 – 2,5426 бел. руб. (за 1 долл. США);
– на 16.07.2021 – 2,5442 бел. руб. (за 1 долл. США).
<...>
.jpg)
