заполнение кассовой книги

Какие суммы необходимо указывать в строках "Итого по странице" и "Итого за день" в кассовой книге? Заранее спасибо за ответ.

Порядок ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь регулируется Инструкцией утвержденной Постановление Правления Нацбанка РБ от 17.01.2008 № 4.

Ведение кассовой книги возможно осуществлять двумя способами: обычным (т.е. ручным) способом и с помощью программно-технических средств (при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов).  При ведение кассовой книги ручным способом следует соблюдать следующие требования: кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. После этого книга прошивается. Количество листов к кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.

 Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей. Неотрывная часть листа (с горизонтальной линовкой) как первый экземпляр остается в кассовой книге. Отрывная часть листа (без горизонтальной линовки) является вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Вторые экземпляры листов служат отчетом кассира.  Кассовая книга заполняется в дни, в которые имело место движение денежных средств в кассе. Записи в кассовой книге начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа. На каждом листе кассовой книги проставляются дата и остаток наличных денег в кассе на начало дня. Этот остаток должен совпадать с остатком на конец предыдущего дня (или дня, когда имело место последнее движение денежных средств в кассе).

Далее кассир после получения или выдачи наличных денег производит в кассовой книге (отдельно по каждому ордеру) соответствующие записи. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе на конец дня и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй (отрывной) экземпляр листа кассовой книги с приложенными к нему приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Таким образом, в строках « Итого по странице « , « Итого за день « указываются итоги совершенных кассовых операций за день.

В период выдачи наличных денег на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, дивидендов и т.д. остаток кассы выводится по учтенным в кассовой книге приходным и расходным кассовым ордерам. При этом сумма наличных денег, выданных за день по платежной ведомости на оплату труда, расходным кассовым ордером не оформляется и не отражается в колонке «Расход» кассовой книги.

Платежная ведомость на оплату труда в обязательном порядке хранится в кассе вместе с остатком наличных денег и является документом, подтверждающим отсутствие недостачи наличных денег в кассе. После истечения установленного срока для выдачи денежных средств выданные суммы, например, заработная плата, оформляются одним расходным кассовым ордером, а не использованные по назначению суммы наличных денег депонируются и сдаются в обслуживающий банк.  

Редактор, Петрович И.Л.