УСН-2024

Применение УСН вызывает у бухгалтеров не меньше вопросов, чем применение общей системы налогообложения. Порой упрощенка оказывается даже сложнее: ведь при определении налоговой базы для правильного исчисления налога необходимо учесть множество нюансов.

В 2024 г. порядок применения УСН также изменился: еще более ограничен круг лиц, имеющих право применять УСН, изменены размеры налоговых ставок, порядок отражения выручки для целей налогообложения, порядок ведения учета и др.

С учетом произошедших изменений наши специалисты подготовили конспект, в котором собраны самые актуальные материалы по текущим и проблемным вопросам применения УСН.

Применение УСН в 2024 году: изменения и комментарии к нормативным документам	НК-2024: изменения в порядке применения УСН Что изменилось в исчислении налога при УСН в 2024 году О применении с 2024 года упрощенной системы налогообложения организациями, осуществляющими деятельность хостелов в не принадлежащих им капитальных строениях Получение денежных средств, не являющихся валовой выручкой: как не лишиться права на применение УСН На что обратить внимание при применении упрощенной системы налогообложения в 2024 году часть1 На что обратить внимание при применении упрощенной системы налогообложения в 2024 году часть 2 «Лишимся ли мы права на применение УСН, если...?» Переход c учета только в книге на учет в книге и бухучет: нюансы постановки на учет основных средств Изготовление мебели как способ незаконной налоговой оптимизации
Особенности определения налоговой базы налога при УСН	Переходим с общего порядка налогообложения на УСН: налоговые аспекты Предприятие ликвидируется и передает товары ИП – учредителю этого предприятия. Что с налогами? Включение в налоговую базу налога при УСН суммы кредиторской задолженности Выдали зарплату своей продукцией. Как быть с налогами и взносами? Как не оказаться в налоговой «засаде» из-за внереализационных доходов при применении упрощенки Реорганизация субъектов хозяйствования и последствия налоговой оптимизации Налог при УСН: как правильно отражать предоплату Повлияет ли на среднесписочную численность упрощенцев договор, заключенный с ИП Как организации на УСН учесть возврат ранее реализованной продукции при налогообложении? Облагаются ли налогом при УСН курсовые разницы, возникающие при конверсии? Резидент РФ оказал услугу по размещению рекламы в интернете организации – плательщику УСН: что должен знать бухгалтер про НДС Переходя с УСН на ОСН, не забудьте учесть нюансы по НДС и налогу на прибыль Какие налоги нужно уплатить при изъятии учредителем неденежного вклада, внесенного ранее в уставный фонд УП Получение баллов при реализации товаров через маркетплейс OZON со скидкой при применении УСН Участник внес деньги в имущество ООО, не увеличившие его уставный фонд: облагать ли их налогом при УСН? Когда по беспроцентным займам могут доначислить налоги Надо ли уплачивать с суммы дооценки оборудования налог при УСН
Вопросы-ответы	Можно ли возвратить или зачесть «входной» НДС после перехода на «упрощенку» Нужно ли представлять учетную политику в 2024 году в налоговые органы организации, применяющей УСН и не ведущей бухучет? Включение кредиторской задолженности в налоговую базу налога при УСН УСН и уплата налога на недвижимость Представление в ИМНС учетной политики Нужно ли представить в МНС бухгалтерскую отчетность ЧУП на УСН? Удержание из зарплаты работника оплаты услуги связи для личного пользования Надо ли организации на УСН переоценивать безвозмездно используемое здание Нужно ли вести кассовую книгу, если не ведется бухучет? Обязаны ли организации, применяющие УСН и не ведущие бухучет, вести какой-либо учетный регистр по кассовым операциям? Какой экологический налог обязаны платить организации на УСН Продали ПО до оплаты лицензии на его распространение резиденту России. Что организации на УСН делать с исчисленным НДС? Учитывается ли налог при УСН при установлении цен на регулируемые платные медуслуги? Когда уснщику нужно представить в ИМНС учетную политику? Как отразить в бухучете безвозмездно полученное основное средство, если его остаточная стоимость равна нулю? Восстановление налоговых вычетов по НДС при недостаче товаров Нужно ли составлять авансовые отчеты в организации, применяющей УСН без ведения бухучета? Как распределять дивиденды, если организация ведет учет только в книге?
Отчетность	Декларация по налогу при УСН за IV квартал: учитываем нюансы заполнения Что изменилось в книге учета доходов и расходов при УСН? Книга учета при УСН приведена в соответствие с НК Налог при УСН в отчете о прибылях и убытках Правильно заполняем декларацию по налогу при УСН за I квартал Покупатель вернул товар, а ему вернули деньги: как отразить в книге учета при УСН Как отразить «переходящий» больничный в книге учета при УСН Как отразить внесение участником денег в имущество ООО, не увеличивающее уставный фонд, в книге учета при УСН? Две практические ситуации по заполнению книги учета при УСН
Формы. Калькуляторы	Книга учета доходов и расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения Налоговая декларация по УСН Книга учета доходов и расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (калькулятор)

Конспект для одной темы: УСН-2024