Соблюдение расчетной дисциплины между контрагентами – важная составляющая бухучета. Основные правила расчетов оговариваются в договоре. Однако в жизни возникают непредвиденные ситуации, которые требуют особого подхода. Автор разъясняет, как их можно разрешить.
Налоговым кодексом (п. 1 ст. 100) установлено, что в целях определения момента фактической реализации для НДС день выполнения работ (оказания услуг) – это дата их передачи заказчику, что должно быть подтверждено оформленным документом (актом). Если такой документ заказчик не подписал до 20-го числа (включительно) месяца (квартала), следующего за отчетным, то днем выполнения работ (услуг) признается день составления приемо-сдаточных актов. Такой подход, с учетом необходимости выставления покупателю электронных счетов-фактур (ЭСЧФ), вызывает вопросы по определению правомерности действий исполнителя при выставлении ЭСЧФ.
На примере одной ситуации автор рассматривает варианты действий для организации-исполнителя.
Можно ли использовать в работе автомобиль, полученный по доверенности, чтобы затраты на него учитывались при налогообложении прибыли? Полагаем, что ответ на такой вопрос знают далеко не все. Другие из рассматриваемых вопросов не менее актуальны и интересны.
Как правильно корректировать налоговую базу по НДС при возврате валютного товара? Надо ли исчислить НДС, если организация получает проценты за использование денежных средств? Как «дружат» НДС и посреднические услуги, оказанные нерезидентом?
Проанализируем эти и другие практические ситуации в настоящей статье.
© 2005 - 2024
ООО "АГЕНТСТВО ВЛАДИМИРА ГРЕВЦОВА"
Режим работы: пн-пт, 9:00-18:00
Воспроизведение материалов портала GB.BY
без письменного согласия
OOO "АГЕНТСТВО ВЛАДИМИРА ГРЕВЦОВА" запрещено.
Публикуемые материалы отражают мнение их авторов.
